发布时间：2022-04-30 03:50:01 来源：火狐官方站点

　　咱们接受托付，审理了后附的西部金属资料股份有限公司（以下简称“贵公司”）办理层依照财政部公布的《企业内部操控根本标准》（财会[2008]7号）及相关规矩对2021年12月31日与财政报表相关的内部操控有用性确定的自我点评陈说。

　　依照财政部公布的《企业内部操控根本标准》及相关详细标准和有关法令法规的规矩，规划、施行和维护有用性的内部操控，并对2021年12月31日与财政报表相关的内部操控有用性作出确定，并对上述确定担任，是贵公司办理层的责任。

　　咱们的责任是在施行鉴证作业的根底上对内部操控有用性确定宣布鉴证定见。咱们依照《我国注册管帐师其他鉴证事务准则第3101号-前史财政信息审计或审理以外的鉴证事务》的规矩施行鉴证事务。该准则要求咱们恪守我国注册管帐师职业道德守则，方案和施行鉴证作业，以对鉴证方针信息是否不存在严重错报取得合理保证。

　　在鉴证进程中，咱们施行了包含内部操控的了解，点评严重缺点存在的危险，依据点评的危险测验和点评内部操控规划的合理性和运转的有用性，以及咱们以为的其他必要程序。

　　内部操控具有固有约束，存在因为过错或作弊而导致的错报未被发现的或许性。此外因为状况的改变或许导致内部操控变得不恰当，或下降对操控方针、程序遵从的程度，依据内部操控点评成果估测未来内部操控有用性具有必定的危险。

　　咱们以为，贵公司依照财政部公布的《企业内部操控根本标准》及相关详细标准，于2021年12月31日在一切严重方面坚持了与财政报表编制相关的有用内部操控。

　　本鉴证陈说仅供贵公司年度陈说宣布时运用，不得用作任何其他意图。咱们赞同本鉴证陈说作为贵公司年度陈说的必备文件,伴随其他文件一同报送并对外宣布。

　　依据我国证券监督办理委员会、深圳证券买卖所等对上市公司内部操控的有关要求，为了进一步加强和标准西部金属资料股份有限公司（以下简称：公司）内部操控，进步公司办理水平缓危险防备才能，对本公司内部操控树立的合理性、完好性及施行有用性进行了全面点评。现将2021年度内部操控的树立健全与施行状况陈说如下：

　　依照企业内部操控标准系统的规矩，树立健全并有用施行内部操控，点评其有用性，并照实宣布内部操控点评陈说是公司董事会的责任。监事会对董事会树立与施行内部操控进行监督。运营层担任安排领导企业内部操控的日常运转。公司董事会、监事会及董事、监事、高档办理人员保证本陈说内容不存在任何虚伪记载、误导性陈说或严重遗失，并对陈说内容的实在性、精确性和完好性承当单个及连带法令责任。

　　公司内部操控的方针是合理保证运营合法合规、财物安全、财政陈说及相关信息实在完好，进步运营功率和效果，促进完成展开战略。因为内部操控存在固有局限性，故仅能对到达上述方针供给合理保证；此外，因为状况的改变或许导致内部操控变得不恰当，或对操控方针和程序遵从的程度下降，依据内部操控点评成果估测未来内部操控的有用性具有必定的危险。

　　公司依据《企业内部操控根本标准》及《企业内部操控点评指引》等相关规矩，结合公司内部操操控度，在内部操控日常监督和专项监督的根底上，对公司内部操操控度的树立和施行进行监督和点评。

　　归入点评规模的单位包含公司属各单位及控股子公司，分别是：西部金属资料股份有限公司、西部钛业有限责任公司、西安天力金属复合资料股份有限公司、西安诺博尔稀贵金属资料股份有限公司、西安优耐特容器制作有限公司、西安瑞福莱钨钼有限公司、西安菲尔特金属过滤资料股份有限公司、西安庄信新资料科技有限公司，西安西材三川智能制作有限公司、宝鸡天力金属复合资料有限公司；归入点评规模单位财物总额占公司兼并财政报表财物总额的100%，运营收入算计占公司兼并财政报表运营收入总额的100%。

　　归入点评规模的首要事务和事项包含公司运营活动中与财政陈说和信息宣布事务相关的一切事务环节：操控环境、危险点评、操控活动、信息与交流、内部监督等。要点重视的高危险范畴首要包含：子公司办理、相关买卖办理、对外担保、征集资金办理、严重出资办理、信息宣布办理、出产安全、预算办理、财政陈说等。

　　上述归入点评规模的公司、事务和事项以及高危险范畴包括了公司运营办理的首要方面，不存在严重遗失。

　　公司依据《企业内部操控根本标准》、《企业内部操控运用指引》、《企业内部操控点评指引》的要求，对公司层面内部操控要害要素（包含操控环境、危险点评、操控活动、信息与交流以及内部监督）进行内部操控点评。

　　公司树立了股东大会、董事会、监事会以及运营层的法人办理结构，拟定了相应的议事规矩，清晰抉择方案、施行、监督等方面的责任权限，保证了公司股东大会、董事会、监事会等安排标准运作，维护出资者和公司的利益。股东大会是公司最高权利安排，公司活跃维护一切股东的合法权益，保证一切股东，特别是中小股东享有相等位置。董事会是公司抉择方案安排，担任树立与完善内部操控系统，监督内部操操控度的施行状况。公司独立董事均具有施行其责任所必需的知识根底，具有独立董事相关任职资历，可以在董事会抉择方案中施行独立董事责任，宣布客观、公平的独立定见，发挥独立董事效果。

　　董事会下设战略委员会、薪酬与查核委员会、提名委员会、审计委员会四个专业委员会。监事会是公司监督安排，本着谨慎担任的情绪行使监督功能，对董事、高档办理人员的行为及公司的财政状况进行有用监督及查看。公司高档办理人员均由董事会聘任，在董事会的领导下，全面担任公司的日常运营办理活动，安排施行董事会抉择。公司高档办理人员经过指挥、和谐、办理、监督功能部分和各控股子公司的出产运营办理作业，保证公司出产运营活动顺利展开。

　　公司依据职业特色及精简、高效的准则，树立公司安排安排。党委下设党委办公室、党委安排部、纪委办公室。行政下设公司办公室、证券法令部、方案办理部、科技办理部、商场部、财政部、人力资源部、审计部、联合技能中心、董事会办公室和项目建造指挥部共十一个功能办理部分，各部分分工清晰、各负其责，彼此协作、彼此操控、彼此监督，保证了公司出产运营活动的健康展开。

　　公司拟定了有利于企业可持续展开的人力资源方针，依据法令法规树立并完善了员工招聘、训练、查核、奖惩、进步、筛选等人事办理系统，并在员工招聘、绩效、薪酬、调集、升官等方面拟定了与之匹配的标准与流程，保证员工的合法权益。

　　陈说期内，公司持续改善人才结构、加强人才队伍建造和培养，环绕公司的战略方针，加大高层次人才引进力度，进步储藏人才质量，增强了公司展开软实力；活跃展开各类人才的训练，为员工个人办理和技能进步供给了丰厚的途径，树立人才培养途径，加强青年人才培养助力公司持续展开,不断进步人力资源对企业战略的支持力。

　　公司一直坚持“让股东满足，让员工美好”的运营主旨，坚持“科技抢先、质量杰出、稳健展开、协作共赢”的运营理念，努力完成“打造全球抢先的稀有金属资料加工基地”的企业愿景，环绕“服务于国家要点战略需求，促进作业可持续展开，为广阔员工发明价值进步途径”中心价值观，构建一致的“西部资料”品牌。公司重视培养活跃向上的价值观和社会责任感，倡议诚笃守信、爱岗敬业、开拓立异和团队协作精力，树立现代办理理念，强化危险认识和法制观念。公司重视维护员工身心健康，为公司员工供给杰出的作业环境。

　　起健康友爱、互利互信和协作共赢的联系。在寻求经济效益的一起重视环境维护和节能降耗，强化安全出产办理系统和操作标准，活跃承当社会责任，活跃施行对股东、

　　债权人、员工、客户、供货商等利益相关方所应承当的责任。自动接受政府部分和监管部分的监督和查看，为社会公益作业做出量力而行的奉献。

　　公司依据战略方针、展开思路及年度运营方案，对各个环节或许呈现的运营危险、财政危险、商场危险、方针法规危险和道德危险等进行有用地辨认、计量、点评与监控。经过加强严重出资项目管控，活跃实行危险应对办法，归纳运用危险躲避、危险下降、危险分管和危险接受等危险应对战略，完成对危险的有用操控。不断优化内部操控，健全办理系统，保证运营事务危险可知、可防与可控，保证公司运营安全。

　　陈说期内，公司一直以国家战略布局和商场需求为导向，以公司高质量展开为方针，抢抓战略机遇期，深化施行立异驱动展开战略，持续加大力度优化产品结构，不断进步科技立异才能；活跃与职业领军企业树立战略协作联系；严厉应收账款、存货办理，下降企业危险。

　　公司依据《公司法》、《证券法》等有关法令法规的规矩，制订了以公司章程及“三会”议事规矩为中心的公司办理准则，一起拟定了包括收购、出产、技能研制、固定财物办理、财政办理等各个事务环节的一系列准则，对各岗位均拟定了岗位说明书，对各岗位作业内容和责任、作业权限、任职要求等予以清晰规矩。

　　陈说期内，公司依据运营和办理的需求，完善准则建造，修订准则12项，新订准则12项，不断树立健全内控系统，加强内部操控。

　　公司对子公司施行集团化管控，将子公司的战略归入了公司整体战略，拟定了《控股子公司办理准则》，清晰公司与各控股子公司产业权益和运营责任，保证控股子公司标准、高效、有序运作。公司经过股东会及派遣董事、监事、高档办理人员，一致对控股子公司下达内控方针，进行绩效查核；一起要求子公司在重要操控范畴，有必要施行公司公布的各项规章准则并归入集团一致办理；在出产办理方面，定时举行运营剖析会及财政、行政人事、商场营销等专题讨论会；定时不定时举行子公司专项剖析会议，公司对子公司的管控覆盖了出产运营、技能研制、财政状况等各方面，保证子公司运营契合公司的整体战略和运营办理方针，完成对控股子公司有用的办理和操控。

　　公司依照有关法令、行政法规、部分规章以及《深圳证券买卖所股票上市规矩》等有关规矩，清晰划分了公司股东大会、董事会对相关买卖事项的批阅权限，规矩相关买卖事项的审议程序和逃避表决要求等，保证相关买卖实际操作中有章可循，防备违规行为，最大极限地维护出资者，特别是中小出资者的合法权益。

　　陈说期内，经董事会审议经过，对2021年日常相关买卖估计额度进行调整。在调整相关买卖时，遵从了公平、公平、自愿、诚信的准则，买卖方式契合公允的商场定价规矩，契合相关规矩，不存在危害公司及股东利益的景象。

　　公司依据相关法令法规要求，拟定了《对外担保办理准则》，清晰规矩担保事务办理准则、批阅程序、日常办理等环节的操控要求，对股东大会、董事会关于对外担保事项的批阅权限以及违背批阅权限和审议程序的责任追查进行了清晰的规矩，保证了公司对外担保活动的内部操控有用施行，有用操控了对外担保危险，保证公司财物安全。公司对子公司的担保归于公司正常出产运营和资金合理运用的需求，担保抉择方案程序合法。

　　陈说期内，公司对控股子公司担保额度操控在2020年度股东大会审议经过的融资担保额度内，公司除为控股子公司担保外，无任何对外担保。

　　公司在《公司章程》、《股东大会议事规矩》、《董事会议事规矩》中规矩了股东大会、董事会、总司理在严重出资方面的职权，清晰了股东大会、董事会、董事长及总司理对严重出资事项的抉择方案权限。

　　公司拟定了《出资办理准则》、《派出董事、监事办理暂行办法》、《固定财物出资立项办理办法》、《固定财物办理准则》，标准对外出资及内部出资在出资抉择方案和权限、立项批阅程序、资金筹措和办理、出资与项目办理等环节上的操控。要求出资项目立项前有必要对项意图可行性、出资内容、出资效果等进行证明和点评，并经公司归口办理部分审理及出资证明小组团体抉择方案审议，以保证公司出资抉择方案的科学性，防备出资危险。对出资项意图监督和办理进程及施行状况及时盯梢查看，引进第三方工程造价咨询公司参加公司基建工程，保证工程项意图质量、进展和资金安全；展开出资项目后点评作业，加强项目完毕后的检验办理。

　　陈说期内，对照深交所《标准运作指引》有关规矩，公司严重出资的内部操控办理严厉、充沛、有用，未发现违背《标准运作指引》及公司相关规章准则的景象。

　　公司经过对照证监会及买卖所的各项规矩，拟定了《信息宣布事务办理准则》、《内情信息知情人挂号办理准则》、《年报信息宣布严重过失责任追查准则》等，清晰了信息宣布的内容和宣布标准、信息传递、审理及宣布流程等，对公开信息宣布和严重内部事项交流进行全程、有用的操控，进步年报信息宣布的质量和透明度，保证公司信息宣布内容实在、精确、完好，使公司一切股东均有相等时机取得公司所公告的悉数信息。

　　陈说期内，公司信息宣布作业保密机制完善，未发生泄密事情和内情买卖行为；定时陈说、对公司的出产运营或许发生严重影响、对公司股价有严重影响的信息，公司均及时进行了信息宣布，没有呈现推延状况，维护广阔出资者利益。

　　公司依据相关法令、法规和标准性文件规矩，制订了《征集资金办理办法》，对征集资金的寄存、运用、办理和监督等拟定了严厉的规矩，进步征集资金运用功率，防备运用危险，保证资金运用安全，实在维护出资者权益。陈说期内，征集资金的存储与运用均契合相关要求，可以做到专户存储、三方监管、专款专用，且资金运用严厉施行申请和批阅手续，依照规矩施行批阅程序及信息宣布责任，征集资金相关运用状况宣布实在、精确、完好、及时，契合标准运作要求。

　　公司拟定了《安全环保及消防安全办理准则》，严厉依据相关法规准则，拟定、实行与查核公司安全办理方针。现在各子公司都树立了应急预案，展开分级安全查看，要点加强要害部位的管控，排查办理危险。

　　陈说期内，公司持续推动安全办理系统建造，进一步实行安全责任制，清晰作业方针和首要任务，夯实各层级、各岗位安全出产责任；展开“安全出产月”活动，发动广阔员工活跃学习安全知识，参加安全办理；强化应急办理才能，展开安全法规、特种设备办理和准则宣贯专项训练，活跃推动安全标准化和注册安全工程师取证作业；经过查看造访、宣扬持续标准办理，加大安全危险排查整改力度，对发现的安全危险立查立改。

　　公司拟定了《全面预算办理准则》，经过全面预算来监控战略方针的施行，并将全面预算施行状况作为整个绩效办理的根底和依据。公司树立预算办理委员会，领导全面预算办理作业；公司财政部作为预算办理委员会的施行安排，是全面预算办理作业的牵头部分，担任全面预算日常办理作业。公司依据展开战略、预期经济形势及公司实际状况，在四季度发动年度预算编制，各预算施行单位依据方针编制预算草案，经过逐级上报和查看平衡，构成公司年度全面预算，报董事会、股东大会审议。公司定时举行预算剖析考评会议，把握预算施行状况，及时发现和纠正预算施行中的误差并剖析原因。本年度，公司进一步加强了对公司预算的操控与办理，使得公司的预算契合公司的展开方针，到达了应有的效果。

　　公司依照国家管帐准则、管帐准则等相关规矩以及公司办理的需求，树立了一套完好的管帐核算和财政陈说系统，不断完善财政办理作业。公司严厉依照相关规矩进行管帐根底办理作业，管帐凭据的分类和格局契合办理要求，凭据的内容与原始单据相符，可以正确、完好地入账。财政陈说编制、兼并、内部审理、宣布、报送、审计和财政剖析，施行详细而严厉的作业流程，可以正确反映公司财政状况。

　　公司树立了完善的内部信息传递和交流途径，可以及时了解出产运营动态，保证及时、精确地搜集、传递与内部操控相关的信息；树立了与外部咨询安排和年报审计安排的交流机制，要求对口部分加强与职业协会、中介安排、事务来往单位以及相关监管部分等的交流和反应；公司经过商场调查、网络传媒等途径，及时获取外部信息，使办理层面临各种改变可以及时采纳恰当的、有用的办法躲避危险。关于信息交流进程中发现的问题，及时向董事会、监事会和司理层陈说并处理。

　　公司董事会办公室严厉依照监管要求发布信息公告，并自动就重要事项向监管部分进行陈述，公司为防备中心技能资料以及公司出产运营重要商业走漏，不断加强对相关部分和相关人员进行训练，增强保密认识和责任心，保证重要商业和技能资料的安全。

　　公司树立了契合内控标准的内部监督系统，树立审计部，并装备专职的内审人员，在审计委员会的直接领导下依法独立展开公司内部审计、监督作业。公司已树立内部操控监督准则，清晰内部审计责任权限，标准了内部审计的程序、办法。

　　陈说期内，经过专项审计和日常审计等作业，对公司及其部属子公司的内部操控的完好性、合理性及其施行的有用性进行查看和点评；对在部属子公司展开经济责任审计；对公司及其部属子公司的经济活动、财政状况等状况进行内部审计，对其经济效益的实在性、合法性、合理性做出点评，并针对审计中发现的问题及内控缺点，及时反应并提出合理化建议，催促相关部分采纳办法予以改善和优化，保证整改办法有用施行，促进公司办理水平缓办理功率不断进步。

　　陈说期内，公司内部操操控度进一步完善，内部危险操控才能进一步加强，公司已树立了比较完好且运转有用的内部操控系统，从公司办理层面到各事务流程层面均树立了系统的内部操操控度，不断强化内部操控监督查看，内部操控施行根本到位，但这是一个长时间的进程，需求持续改善。

　　公司现已依据根本标准、点评指引及其他相关法令法规的要求，对公司到2021年12月31日的内部操控的有用性进行了自我点评。陈说期内，公司对归入点评规模的事务与事项均已树立了内部操控，并得以有用施行，到达了公司内部操控的方针，自内部操控点评陈说基准日至内部操控点评陈说宣布日之间未发生对点评定论发生实质性影响的内部操控的严重改变。

　　公司董事会以为：现有内部操控系统较为合理、有用，可以保证公司财政陈说实在、精确和完好；信息宣布契合监管规矩，能有用防备运营办理危险，保证公司运营活动的有序展开；可以习惯公司办理的要求和展开的需求，保证公司展开战略和运营方针的全面施行和充沛完成。

　　公司内部操控应当与公司运营规模、事务规模、竞赛状况和危险水相等相习惯，并跟着状况的改变及时加以调整。2022年，公司将持续改善内部操控系统，进步信息化办理水平，进一步优化内部操控流程，健全危险办理与内部操控系统，持续完善内部操操控度，标准内部操操控度施行，强化内部操控监督查看，保证信息系统安全、安稳运转，保证事务数据及财政数据的精确性、完好性，为公司的事务抉择方案供给数据的有用支撑，促进公司健康、可持续展开。