发布时间：2022-04-30 03:49:51 来源：火狐官方站点

　　咱们鉴证了后附的荣盛石化股份有限公司（以下简称荣盛石化公司）处理层依照《深圳证券买卖所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司标准运作》（深证上〔2022〕13号）规则对2021年12月31日财政陈述内部操控有用性作出的确认。

　　内部操控具有固有束缚，存在因为过错或作弊而导致错报发生和未被发现的或许性。此外，因为状况的改变或许导致内部操控变得不恰当，或下降对操控方针、程序遵从的程度，依据内部操控点评成果估测未来内部操控有用性具有必定的危险。

　　本鉴证陈述仅供荣盛石化公司发表2021年度陈述时运用，不得用作任何其他意图。咱们赞同本鉴证陈述作为荣盛石化公司2021年度陈述的必备文件，伴随其他资料一同报送并对外发表。

　　荣盛石化公司处理层的责任是树立健全内部操控并坚持其有用性，一起依照《深圳证券买卖所上市公司自律监管指引第 1号——主板上市公司标准运作》（深证上〔2022〕13号）规则对2021年12月31日内部操控有用性作出确认，并对上述确认担任。

　　咱们依照《我国注册管帐师其他鉴证事务准则第3101号——前史财政信息审计或审理以外的鉴证事务》的规则施行了鉴证事务。上述规则要求咱们方案和施行鉴证作业，以对鉴证方针信息是否不存在严峻错报获取合理确保。在鉴证进程中，咱们施行了包含了解、测验和点评内部操控系统规划的合理性和施行的有用性，以及咱们以为必要的其他程序。咱们信任，咱们的鉴证作业为发表意见供给了合理的根底。

　　咱们以为，荣盛石化公司依照《深圳证券买卖所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司标准运作》（深证上〔2022〕13号）规则于2021年12月31日在一切严峻方面坚持了有用的财政陈述内部操控。

　　荣盛石化股份有限公司（以下简称公司或本公司）系浙江荣盛控股集团有限公司与自然人李水荣、李永庆、李国庆、许月娟、倪信才和赵关龙在荣盛化纤集团有限公司根底上主张树立的股份有限公司，于2007年6月18日挂号注册，总部坐落浙江省杭州市。公司现持有浙江省工商行政处理局颁布的一致社会信誉代码为73W的营业执照，注册资本10,125,525,000.00元，股份总数10,125,525,000.00股（每股面值1元）。其间，有限售条件的流通股份：A股627,243,750股；无限售条件的流通股份：A股9,498,281,250股。公司股票已于2010年11月2日在深圳证券买卖所挂牌买卖。

　　本公司属石油化纤职业。运营规划：涤纶丝，化纤布的制作、加工，纸制品加工，轻纺质料及产品，五金，化工产品及质料（除化学危险品及易制毒化学品）的出售，实业出资，一般货品的仓储服务（不含危险品），路途货品运输（凭有用许可证运营），运营进出口事务。（依法须经同意的项目，经相关部分同意后方可打开运营活动）。首要产品：炼油产品、化工产品、PTA、聚酯切片、涤纶丝及薄膜等。

　　1. 标准公司管帐行为，确保管帐资料线. 阻塞缝隙、消除隐患，防止并及时发现、纠正过错及作弊行为，保护公司财物的安全、完好。

　　1. 财政陈述内部操控契合国家有关法律法规和《深圳证券买卖所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司标准运作》（深证上〔2022〕13号）等相关规则的要求和公司的实践状况。

　　2. 财政陈述内部操控束缚公司内部触及管帐作业的一切人员，任何个人都不得具有逾越财政陈述内部操控的权利。

　　3. 财政陈述内部操控包含公司内部触及管帐作业的各项经济事务及相关岗位，并针对事务处理进程中的要害操控点，施行到决议方案、施行、监督、反应等各个环节。

　　4. 财政陈述内部操控确保公司内部触及管帐作业的安排、岗位的合理设置及其责任权限的合理区分，坚持不相容职务彼此别离，确保不同安排和岗位之间权责清楚、彼此约束、彼此监督。

　　6. 财政陈述内部操控跟着外部环境的改变、公司事务功能的调整和处理要求的进步，不断修订和完善。

　　诚信和品德价值观念是操控环境的重要组成部分，影响到公司重要事务流程的规划和运转。公司一向注重这方面气氛的营建和坚持，树立了《职工行为标准》《人才鼓励机制》等一系列内部标准，并经过严峻的处分准则和高层处理人员的事必躬亲将这些多途径、全方位地施行。

　　公司处理层高度注重特定作业岗位所需的用处才干水平的设定，以及对到达该水平所必需的常识和才干的要求。全公司现在共有19,331名职工，其间本科生及以上职工合计4,901人，大专生7,179人。公司还依据实践作业的需求，针对不同岗位打开多种方法的后期训练教育，使职工都能担任现在所在的作业岗位。

　　处理层的责任在公司的规章和方针中现已予以清晰规则。处理层经过其本身的活动并在审计委员会的支持下，监督公司管帐方针以及内部、外部的审计作业和成果。处理层的责任还包含了监督用于复核内部操控有用性的方针和程序规划是否合理，施行是否有用。

　　公司由处理层担任企业的运作以及运营战略和程序的拟定、施行与监督。董事会、审计委员会对其施行有用地监督。处理层对内部操控包含信息技术操控、信息处理人员以及财会人员都给予了高度注重，对收到的有关内部操控缺点及违规事情陈述都及时作出了恰当处理。本公司秉承诚信立业、寻求杰出的运营理念，诚笃守信、合法运营。

　　公司为有用地方案、协谐和操控运营活动，已合理地确认了安排单位的方法和性质，并遵循不相容职务相别离的准则，比较科学地区分了每个安排单位内部的责任权限，构成彼此制衡机制。一起，实在做到与公司的控股股东“五独立”。公司已指定专门的人员详细担任内部的稽核，确保相关管帐操操控度的遵循施行。

　　公司选用向个人分配操控责任的方法，树立了一整套施行特定功能（包含买卖授权）的授权机制，并确保每个人都清楚地了解陈述联系和责任。为对授权运用状况进行有用操控及对公司的活动施行监督，公司逐渐树立了预算操操控度，能较及时地依照状况的改变修正管帐系统的操控方针。财政部分经过各种方法较合理地确保事务活动依照恰当的授权进行；较合理地确保买卖和事项能以正确的金额，在恰当的管帐期间，较及时地记载于恰当的账户，使财政报表的编制契合管帐准则的相关要求。

　　公司已树立和施行了较科学的聘任、训练、轮岗、查核、奖惩、进步和筛选等人事处理准则，并聘任满足的人员，使其能完结所分配的使命。

　　公司拟定了久远全体方针，并辅以详细战略和事务流程层面的方案将企业运营方针清晰地传到达每一位职工。公司树立了有用的危险点评进程，并树立了相关部分，以辨认和应对公司或许遇到的包含运营危险、环境危险、财政危险等严峻且遍及影响的改变。

　　公司为向处理层及时有用地供给成绩陈述树立了强壮的信息系统，信息系统人员（包含财政人员）恪尽职守、勤勉作业，可以有用地施行赋予的责任。公司处理层也供给了恰当的人力、财力以确保整个信息系统的正常、有用运转。

　　公司针对可疑的不恰当事项和行为树立了有用的交流途径和机制，使处理层就职工责任和操控责任可以进行有用交流。安排内部交流的充沛性使职工可以有用地施行其责任，与客户、供货商、监管者和其他外部人士的有用交流，使处理层面临各种改变可以及时采纳恰当的进一步举动。

　　公司首要运营活动都有必要的操控方针和程序。处理层对预算、赢利、其他财政和运营成绩都有明晰的方针，公司内部对这些方针都有明晰的记载和交流，而且积极地对其加以监控。财政部分树立了恰当的保护方法较合理地确保对财物和记载的触摸、处理均经过恰当的授权；较合理地确保账面财物与实存财物定时核对相符。

　　为合理确保各项方针的完结，公司树立了相关的操控程序，首要包含：买卖授权操控、责任分工操控、凭据与记载操控、财物触摸与记载运用操控、独立稽察操控、电子信息系统操控等。

　　(1) 买卖授权操控：清晰了授权同意的规划、权限、程序、责任等相关内容，单位内部的各级处理层必须在授权规划内行使相应的职权，经办人员也必须在授权规划内处理经济事务。

　　(2) 责任分工操控：合理设置分工，科学区分责任权限，遵循不相容职务相别离及每一个人作业能主动查看另一个人或更多人作业的准则，构成彼此制衡机制。不相容的职务首要包含：授权同意与事务经办、事务经办与管帐记载、管帐记载与产业保管、事务经办与事务稽核、授权同意与监督查看等。

　　(3) 凭据与记载操控：合理拟定了凭据流通程序，运营人员在施行买卖时能及时编制有关凭据，编妥的凭据及早送交管帐部分以便记载，已登账凭据依序归档。各种买卖必须作相关记载（如：职工工资记载、永续存货记载、出售发票等），而且将记载同相应的分录独立比较。

　　(4) 财物触摸与记载运用操控：严厉束缚未经授权的人员对产业的直触摸摸，采纳定时盘点、产业记载、账实核对、产业保险等方法，以使各种产业安全完好。

　　(5) 独立稽察操控：公司专门树立内审安排，对货币资金、有价证券、凭据和账簿记载、物资收购、耗费定额、付款、工资处理、托付加工资料、账实相符的实在性、精确性、手续的完备程度进行检查、查核。

　　(6) 公司已拟定了较为严厉的电子信息系统操操控度，在电子信息系统开发与保护、数据输入与输出、文件贮存与保管等方面做了较多的作业。

　　公司定时对各项内部操控进行点评，一起一方面树立各种机制使相关人员在施行正常岗位责任时，就可以在相当程度上取得内部操控有用运转的依据；另一方面经过外部交流来证明内部发生的信息或许指出存在的问题。公司处理层高度注重内部操控的各功能部分和监管安排的陈述及主张，并采纳各种方法及时纠正操控运转中发生的误差。

　　本公司已对财政陈述内部操操控度规划和施行的有用性进行自我点评，现对公司首要财政陈述内部操操控度的施行状况和存在的问题同时阐明如下：

　　1. 公司已对货币资金的出入和保管事务树立了较严厉的授权同意程序，处理货币资金事务的不相容岗位已作别离，相关安排和人员存在彼此约束联系。公司已按国务院《现金处理暂行条例》，清晰了现金的运用规划及处理现金出入事务时应恪守的规则。公司已按我国人民银行《付出结算方法》及有关规则拟定了银行存款的结算程序。公司规则部属企业禁止进行期货买卖、禁止私行向外单位出借剩余资金、禁止向职工集资、禁止私设银行账户等。公司没有影响货币资金安全的严峻不恰当之处。

　　2. 公司已构成了筹资事务的处理准则，能较合理地确认筹资规划和筹资结构，挑选恰当的筹资方法，较严厉地操控财政危险，以下降资金本钱。公司筹集的资金没有严峻违背原方案运用的状况。

　　3. 公司已较合理地规划和树立了收购与付款事务的安排和岗位。清晰了存货的请购、批阅、收购、检验程序，特别对托付加工物资加强了处理。应付账款和预付账款的付出必须在相关手续完备后才干处理。权限上，在公司本部的授权规划内，部属企业可自主对外处理收购与付款事务。公司在收购与付款的操控方面没有严峻缝隙。

　　4. 公司已树立了什物财物处理的岗位责任准则，能对什物财物的检验入库、领用宣布、保管及处置等要害环节进行操控，采纳了责任分工、什物定时盘点、产业记载、账实核对、产业保险等方法，可以较有用地防止各种什物财物的被盗、偷拿、毁损和严峻丢失。因为受公司出售系统的影响，部分存放于库房及外地中转库存货的变化，有时未能及时、精确地反映到管帐核算系统中。

　　5. 公司已树立了本钱费用操控系统及全面的预算系统，能做好本钱费用处理和预算的各项根底作业，清晰了费用的开支标准。但在及时比照实践成绩和方案方针，并将比较成果效果于实践作业方面还欠深化和及时。

　　6. 公司已拟定了比较可行的出售方针，已对定价准则、信誉标准和条件、收款方法以及触及出售事务的安排和人员的责任权限等相关内容作了清晰规则。股份公司规划内企业之间出售产品、供给劳务依照一致的内部结算价格进行结算。施行催款回笼责任制，对账款收回的处理力度较强，公司和部属企业一概将收款责任施行到出售部分，并将出售货款收回率列作首要查核方针之一。权限上，在公司本部的授权规划内，部属企业可自主对外处理出售产品、供给劳务、货款结算事务。

　　7. 公司已树立了较科学的固定财物处理程序及工程项目决议方案程序。固定财物施行“一致处理、一致调度、分级运用、分级核算”的方法。对工程项意图预算、决算、工程质量监督等环节的处理较强。固定财物及工程项意图金钱必须在相关财物现已施行，手续完备下才干付出。工程项目中不存在造价处理失控和严峻作弊行为。

　　8. 为严厉操控出资危险，公司树立了较科学的对外出资决议方案程序，施行严峻出资决议方案的责任准则，相应对外出资的权限集中于公司本部（选用不同的出资额分别由公司不同层次的权利安排决议方案的机制），各分公司一概不得私行对外出资。对出资项意图立项、点评、决议方案、施行、处理、收益、出资处置等环节的处理较强。公司没有严峻违背公司出资方针和程序的行为。

　　9. 公司可以较严厉地操控担保行为，树立了担保决议方案程序和责任准则，对担保准则、担保标准和条件、担保责任等相关内容已作了清晰规则，对担保合同缔结的处理较为严厉，可以及时了解和把握被担保人的运营和财政状况，以防备潜在的危险，防止和削减或许发生的丢失。

　　10．公司依据内部操操控度的规则，依据公司的运营战略和危险处理方针，拟定了《子公司处理准则》《严峻信息内部陈述准则》标准公司子公司的严峻信息内部陈述作业，清晰子公司严峻信息内部陈述的责任和程序，加强对子公司的处理，操控子公司的运营危险。

　　公司现有财政陈述内部操操控度根本可以习惯公司处理的要求，可以对编制实在、公允的财政报表供给合理的确保，可以对公司各项事务活动的健康运转及国家有关法律法规和单位内部规章准则的遵循施行供给确保。关于现在公司在财政陈述内部操控方面存在的问题，公司拟采纳下列方法加以改进：

　　(一) 进一步完善内部操控系统，进步内部操控水平，及时依据相关法律法规的要求和公司运营发展需求，不断修订和完善公司各项内部操操控度，从准则建造方面强化公司的内部处理操控。

　　(二) 进一步强化内部审计及其内部操控功能，以加强公司全体管控才干，完善运营处理监督系统；进一步充分内部审计资源配置，加强内部审计的监督与点评才干，下降公司运营危险, 强化内审部分人员装备和准则建造，全面施行内部审计监督功能。

　　(三) 进一步完善公司处理结构，进步公司标准处理的水平。充沛发挥董事会下设各专门委员会在专业范畴的效果，进一步进步公司科学决议方案才干和危险防备才干，严厉施行相关决议方案程序及处理准则，加强对严峻事项的科学分析与审慎决议方案。

　　(四) 进一步深化本钱、费用处理，注重本钱、费用方针的分化，及时比照标准本钱和实践本钱、比照实践成绩和方案方针，操控本钱费用差异，查核本钱费用方针的完结状况，进一步完善奖惩准则，尽力下降本钱费用，进步经济效益。

　　公司将进一步加强对控股子公司的日常管控，完善重要操控环节职工的鼓励和监督机制，逐渐装备具有担任才干的处理人员，进一步健全对生产运营活动中出现问题的交流和反应，然后确保施行成果到达操控的预期方针。

　　跟着工程出资规划的扩展，公司将逐渐完善相应操控环节的批阅流程，构建与工程规划相匹配的处理团队，加强工程出资重要环节的操控和固定财物管控方法，进一步健全对工程出资建造活动和固定财物处理保护进程中出现问题的交流和反应机制，然后确保施行成果到达内部操控的预期方针。

　　综上，公司以为，依据《深圳证券买卖所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司标准运作》（深证上〔2022〕13号）及相关规则，本公司财政陈述内部操控于2021年12月31日在一切严峻方面是有用的。