发布时间：2022-04-20 02:05:31 来源：火狐官方站点

　　咱们接受托付，审理了后附的东华软件股份公司(以下简称“贵公司” )办理层依照《企业内部操控根本规范》及相关规矩对2015年12月31 日与财政报表相关的内部操控有用性作出的确认。

　　内部操控具有固有约束，存在因为过错或作弊而导致错报产生且未被发现的或许性。此外，因为情况的改变或许导致内部操控变得不恰当，或下降对操控方针、程序遵从的程度，依据内部操控点评成果估测未来内部操控有用性具有必定的危险。

　　本鉴证陈说仅供贵公司随 2015年度年报上报深圳证券买卖所发表之意图运用，不得用于其它意图。

　　贵公司办理层的职责是树立健全内部操控并坚持其有用性，一起依照财政部等五部委公布的《企业内部操控根本规范》（财会[2008]7号）及相关规矩对 2015年12月31 日与财政报表相关的内部操控有用性作出确认，并对上述确认担任。

　　咱们依照《我国注册会计师其他鉴证事务准则第3101 号——前史财政信息审计或审理以外的鉴证事务》的规矩履行了鉴证事务。上述规矩要求咱们计划和施行鉴证作业，以对鉴证方针信息是否不存在严峻错报获取合理保证。在鉴证过程中，咱们施行了包含了解、测验和点评内部操控规划的合理性和履行的有用性，以及咱们以为必要的其他程序。咱们信任，咱们的鉴证作业为发表意见供给了合理的根底。

　　咱们以为，贵公司依照财政部等五部委颁布的《企业内部操控根本规范》及相关规矩于2015年12月31 日在一切严峻方面坚持了与财政报表相关的有用的内部操控。

　　依据《企业内部操控根本规范》及其配套指引的规矩和其他内部操控监管要求（以下简称“企业内部操控规范系统 ”），结合本公司（以下简称 “公司 ”）内部操操控度和点评办法，在内部操控日常监督和专项监督的根底上，咱们对公司2015年12月31 日（内部操控点评陈说基准日）的内部操控有用性进行了点评。

　　依照企业内部操控规范系统的规矩，树立健全和有用施行内部操控，点评其有用性，并照实发表内部操控点评陈说是公司董事会的职责。监事会对董事会树立和施行内部操控进行监督。司理层担任安排领导企业内部操控的日常作业。 公司董事会、监事会及董事、监事、高档办理人员保证本陈说内容不存在任何虚伪记载、误导性陈说或严峻遗失，并对陈说内容的实在性、精确性和完好性承当单个及连带法律职责。

　　公司内部操控的方针是合理保证运营办理合法合规、财物安全、财政陈说及相关信息实在完好，进步运营功率和作用，促进完成发展战略。因为内部操控存在的固有局限性，故仅能为完成上述方针供给合理保证。此外，因为情况的改变或许导致内部操控变得不恰当，或对操控方针和程序遵从的程度下降，依据内部操控点评成果估测未来内部操控的有用性具有必定的危险。

　　依据公司财政陈说内部操控严峻缺点的确认情况，于内部操控点评陈说基准日，不存在财政陈说内部操控严峻缺点，董事会以为，公司已依照企业内部操控规范系统和相关规矩的要求在一切严峻方面坚持了有用的财政陈说内部操控。

　　依据公司非财政陈说内部操控严峻缺点确认情况，于内部操控点评陈说基准日，公司未发现非财政陈说内部操控严峻缺点。

　　自内部操控点评陈说基准日至内部操控点评陈说宣布日之间未产生影响内部操控有用性点评定论的要素。

　　公司依照危险导向准则确认归入点评规划的首要单位、事务和事项。归入点评规划的首要单位包含：北京东华合创科技有限公司、广州东华合创数码科技有限公司、北京联银通科技有限公司、泰安东华合创软件有限公司、北京东华合创香港有限公司、东华软件工程有限公司、北京厚盾科技有限公司、哈尔滨东华软件有限公司、东华合创软件有限公司、东华软件技能有限公司、东华合创科技有限公司、北京东华厚盾软件有限公司、北京东华易时科技有限公司、北京神州新桥科技有限公司、沈阳普林科技有限公司、西安东华软件有限公司、南昌东华软件有限公司、山西东华软件有限公司、北京卓讯科信技能有限公司、北京东华信息技能有限公司、东华软件开发有限公司、天津东华博雅软件有限公司、东华星联科技有限公司、东华云核算有限公司、北京光亮数据信息技能有限公司、北京威锐达测控系统有限公司、兰州东华软件有限公司、健安康软件有限公司、东华才智城市股份有限公司、深圳市至高通讯技能发展有限公司、东华博育云有限公司、内蒙古东华软件有限公司、合力东华（北京）科技有限公司、北京东华万兴软件有限公司、东华网络股份公司、姑苏东华软件科技有限公司、东华互联宜家数据服务有限公司、海南东华软件有限公司、北京东华智中动力互联网科技有限公司、吉林省东华软件信息工程有限公司，归入点评规划单位财物总额占公司兼并财政报表财物总额的100%，运营收入占公司兼并报表运营收入总额的100%。归入点评规划的首要事务和事项首要包含：法人办理结构、内部操控安排架构、内部操操控度、内部操控部分、要点操控活动等。上述归入点评规划的单位、事务和事项涵盖了公司运营办理的首要方面，不存在严峻遗失。

　　公司严厉依照《公司法》、《证券法》和我国证监会有关上市公司的法律法规的要求，不断完善和规范公司内部操控安排架构，保证公司股东大会、董事会、监事会等安排的规范运作，维护公司和出资者利益。

　　①公司股东大会是公司的最高权力安排，可以保证一切股东，特别是中小股东享有相等位置，保证一切股东可以充沛行使自己的权力。

　　②公司董事会是公司的决策安排，对公司内部操控系统的树立和监督担任，树立和完善内部操控的方针和计划，监督内部操控的履行。董事会对股东大会担任，并向股东大会陈说作业。

　　③公司监事会是公司的监督安排，对董事、总司理及其他高档办理人员的行为及公司的财政情况进行监督及查看，并向股东大会担任并陈说作业。

　　④公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与查核委员会等四个专业委员会。战略委员会首要担任对公司长时间发展战略和严峻出资决策，进行研讨并提出主张；审计委员会首要担任公司表里审计的交流、监督和核对作业；提名委员会首要担任对公司董事和司理人员的人选，挑选规范和程序进行挑选并提出主张；薪酬与查核委员会担任拟定、查看公司董事及司理人员的薪酬方针与计划，拟定公司董事及司理人员的查核规范并进行查核。以上四个专门委员会向董事会担任并陈说作业。

　　⑤公司运营层对内部操操控度的拟定和有用履行担任，经过指挥、和谐、办理、监督各控股子公司和功能部分行使运营办理权力，保证公司的正常运营作业。各控股子公司和功能部分施行详细生产运营事务，办理公司日常事务。

　　公司已依照《公司法》、《证券法》、《上市公司办理准则》等法律法规和规范性文件的要求，依据公司实际情况，树立健全了较为完善的内部操操控度办理系统。公司已拟定了包含公司办理、收购、出售、人力资源、出资等各个方面在内的一系列的内部办理准则，并定时对各项准则进行查看和点评，依据履行反应情况进行合理修正。

　　公司设置了“内部审计部”，装备作业经验丰富的专职作业人员3名，行使内部审计监督功能，担任对公司及控股子公司的运营活动和内部操控进行独立的审计监督。公司内部审计部分在公司董事会的监督与指导下，定时与不定时地对功能部分及子公司财政、内部操控及其他事务进行审计和例行查看，操控和防备危险，其审计活动受董事会审计委员会监督。

　　公司拟定了《控股子公司办理准则》，并严厉依照有关法律法规和上市公司的有关规矩对控股子公司进行办理，控股子公司依据《公司法》的要求树立了董事会和监事会，依法办理和监督日常运营活动。公司控股子公司均参照公司准则，结合实际情况树立健全内部办理准则。公司定时或不定时施行对子公司的审计监督，形成对控股子公司严峻事务事项与危险的监管。

　　公司依据《会计法》、《企业财政公例》、《企业内部操控规范》等有关规矩，树立了规范、完好的财政办理操操控度以及相关的操作规程。公司依照《企业会计准则》的有关规矩，结合事务性质和特色，拟定了公司会计核算办法，会计核算系统健全。公司还经过财政办理信息系统，对货币资金、收购与付款、出售与收款、固定财物、存货等树立了严厉内部批阅程序，规矩了相应的批阅权限，并施行有用操控办理。陈说期内公司未发现财政陈说内部操控存在严峻缺点的详细情况。

　　公司拟定了《相关买卖准则》、《规范与相关方资金来往准则》，对相关方和相关买卖、相关买卖的批阅权限和决策程序等作了清晰的规矩，清晰区别公司股东大会、董事会的批阅权限，规矩相关买卖事项的审议程序和逃避表决要求，对公司相关买卖的决策程序、信息发表准则等作出了清晰规矩，规范与相关方的买卖行为，力求遵从诚实信用、公正、公正、揭露的准则，有用维护公司及中小股东的利益。

　　公司树立了《对外担保准则》，对公司产生对外担保行为时的担保方针、批阅权限和决策程序、安全办法等作了详细规矩，并清晰规矩：公司对外担保应当获得到会董事会会议的三分之二以上董事赞同并经整体独立董事三分之二以上赞同，或许经股东大会同意。未经董事会或股东大会同意，公司不得对外供给担保。

　　公司树立了《对外出资办理准则》，清晰了股东大会、董事会对严峻出资的批阅权限，并树立了严厉的查看和决策程序。公司严峻出资坚持合法、审慎安全、有用的准则，操控出资危险、重视出资收益，维护公司及中小股东的利益。

　　公司树立了《内部审计准则》，对内审作业进行了规范。公司内部审计部分直接对董事会担任，在审计委员会的指导下，独立行使审计职权，不受其他部分和个人的干与。内部审计部分对公司及部属子公司一切运营办理、财政情况、内控履行等情况进行内部审计，对其经济效益的实在性、合理性、合法性做出合理点评。

　　公司树立了《出资者联系办理准则》、《信息发表办理办法》、《严峻事件信息内部陈说准则》、《董事会审计委员会年报生意作业规矩》、《独立董事年报作业准则》、《年报发表严峻过失职责追查准则》、《内情信息知情人办理准则》、《外部信息运用人办理准则》，从信息发表安排和人员、事务办理、发表程序、信息陈说、保密办法、档案办理、职责追查等方面作了详细规矩，保证信息发表职责人知悉公司各类信息并及时、精确、完好、公正的对外发表。规范了定时陈说和暂时公告的草拟、审理、通报和发布流程，清晰了公司内部各相关部分在信息发表作业中的职责和行为规范。公司对信息发表的内部操控严厉、充沛、有用，未违背相关规矩的情况产生。

　　公司征集资金运用的内部操控遵从规范、安全、高效、通明的准则，重视运用效益。为规范征集资金的寄存与运用，公司拟定了《征集资金办理办法》，从准则上对征集资金的寄存与运用进行了规范，对征集资金存储、批阅、运用、改变、监督和职责追查等内容进行清晰规矩。

　　公司依据企业内部操控规范系统及公司内部办理文件安排展开内部操控点评作业。公司董事会依据企业内部操控规范系统对严峻缺点、重要缺点和一般缺点的确认要求，结合公司规划、职业特征、危险偏好和危险接受度等要素，区别财政陈说内部操控和非财政陈说内部操控，研讨确认了适用于公司的内部操控缺点详细确认规范，并与以前年度坚持一致。公司确认的内部操控缺点确认规范如下：

　　公司确认的财政陈说内部操控缺点点评的定量规范如下：公司依据缺点或许导致的财政陈说错报的重要程度，选用定性和定量相结合的办法将缺点区别确认严峻缺点、重要缺点和一般缺点。

　　公司确认的非财政陈说内部操控缺点点评的定量规范如下：公司非财政陈说缺点确认首要依据缺点触及事务性质的严峻程度、直接或潜在的负面影响的性质、影响的规划等要从来确认。

　　依据上述财政陈说内部操控缺点的确认规范，陈说期内公司不存在财政陈说内部操控严峻缺点、重要缺点。

　　依据上述非财政陈说内部操控缺点的确认规范，陈说期内未发现公司非财政陈说内部操控严峻缺点及重要缺点。

　　公司将持续完善与运营规划、事务规划、竞赛情况和危险水相等相适应的内部操操控度建造，强化内部操控监督查看，不断增强公司可持续发展才能。