发布时间：2022-04-13 04:34:27 来源：火狐官方站点

　　咱们接受托付，审理了后附的杭州集智机电股份有限公司 (以下简称集智股份公司) 处理层编制的到2016年12月 31 日《杭州集智机电股份有限公司内部操控自我点评陈说》并对其间触及的与财政报表相关的内部操控有用性进行了鉴证。

　　内部操控具有固有束缚，存在因为过错或作弊而导致错报发生和未被发现的或许性。此外， 因为状况的改变或许导致内部操控变得不恰当，或下降对操控方针、程序遵从的程度，依据内部操控点评成果估测未来内部操控有用性具有必定的危险。

　　本鉴证陈说仅供集智股份公司年度陈说发表时运用，不得用作任何其他意图。咱们赞同本鉴证陈说作为集智股份公司年度陈说发表的必备文件，伴随其他资料一同报送并揭露发表。

　　集智股份公司处理层的职责是树立健全内部操控并坚持其有用性，一起依照《企业内部操控根本标准》 (财会 [2008]7 号) 及相关规矩对集智股份公司于 2016年 12 月 31 日与财政报表相关的内部操控有用性作出确认，并对上述确认担任。

　　咱们依照《我国注册管帐师其他鉴证事务准则第 3101 号——前史财政信息审计或审理以外的鉴证事务》的规矩施行了鉴证事务。上述规矩要求咱们方案和施行鉴证作业，以对鉴证方针信息是否不存在严峻错报获取合理确保。在鉴证进程中，咱们施行了包含了解、测验和点评内部操控系统规划的合理性和施行的有用性，以及咱们以为必要的其他程序。咱们信任，咱们的鉴证作业为发表意见供给了合理的根底。

　　咱们以为， 集智股份公司依照《企业内部操控根本标准》及相关规矩于2016年12月 31 日在所有严峻方面坚持了与财政报表相关的有用的内部操控。

　　依据财政部、证监会等部分联合发布的《企业内部操控根本标准》及其配套指引的规矩和其他内部操控监管要求 (以下简称企业内部操控系统) ，结合本公司 (以下简称公司) 内部操操控度和点评办法，在内部操控日常监督和专项监督的根底上，咱们对公司截止至2016年12月 31日 (内部操控点评陈说基准日) 的内部操控树立的合理性、完好性和施行的有用性进行了点评，并就内部操控规划和运转中存在的缺点进行了确认。现将公司到2016年12月 31 日与公司财政报表相关的内部操控自我点评状况陈说如下：

　　内部操控是由企业董事会、监事会、司理层和整体职工施行的、旨在完成操控方针的进程。在公司处理层的监督下，依照企业内部操控标准系统的规矩，规划、施行和维护有用的内部操控，点评其有用性，并照实发表内部操控点评陈说是本公司董事会的职责。监事会对董事会树立和施行内部操控进行监督。司理层担任组织领导企业内部操控的日常运转。公司董事会、监事会及董事、监事、高档处理人员确保本陈说内容不存在任何虚伪记载、误导性陈说或严峻遗失，并对陈说内容的实在性、精确性和完好性承当单个及连带职责。

　　树立与施行内部操控的方针是合理确保企业运营处理合法合规、财物安全、财政陈说及相关信息实在完好，进步运营功率和效果，促进企业完成打开战略。因为内部操控存在的固有局限性，故仅能为完成上述方针供给合理确保。此外，因为状况的改变或许导致内部操控变得不恰当，或对操控方针或程序遵从的程度下降，依据内部操控点评成果估测未来内部操控的有用性具有必定的危险。

　　内部操控点评作业由公司董事会及其下设的审计委员会领导，组成以审计部分为主导多部分参加的点评小组，对归入点评规划的首要危险范畴和单位进行点评。

　　点评程序：树立点评小组， 拟定点评方案；现场查看；点评小组研讨确认内部操控缺点；整改方案进行评论和审理； 依照规矩权限和程序报董事会审议同意。

　　公司依照危险导向准则确认归入点评规划的首要单位、事务和事项以及高危险范畴。归入点评规划的首要单位包含：杭州集智机电股份有限公司及子公司杭州新集智机电有限公司。归入兼并规划单位财物总额占公司兼并财政报表财物总额的100%，运营收入算计占公司兼并财政报表运营收入的100%。

　　归入点评规划的首要事务和事项包含：公司层面的公司处理、组织架构、打开战略、企业文化、信息发表、信息系统、内部审计；事务层面的人力资源、财政陈说、出售事务、收购事务、资金处理、财物处理、合同处理、工程处理、担保事务、研讨与开发、相关买卖、对子公司的管控等。

　　要点重视的高危险范畴首要包含出售事务、收购事务、资金处理、财物处理、合同处理和对子公司的管控。

　　上述归入点评规划的单位、事务和事项以及高危险范畴涵盖了公司运营处理的首要方面，不存在严峻遗失。

　　公司依照《公司法》、《证券法》和《公司章程》等法令和相关规矩树立了标准的法人处理结构和议事规矩，清晰抉择方案、施行、监督等方面的职责权限，构成科学有用的职责分工和制衡机制。

　　(1) 股东大会是公司最高权利组织， 拟定了《股东大会议事规矩》，对股东大会的性质、职权及股东大会的招集与告诉、提案、表决、抉择等作业程序作出了清晰规矩。该规矩的拟定并有用施行，确保了股东大会依法行使严峻事项的抉择方案权，有利于确保股东的合法权益。

　　(2) 董事会是公司的常设抉择方案组织，向股东大会担任，对公司运营活动中的严峻抉择方案问题进行审议并做出抉择，或提交股东大会审议公司。董事由股东大会选举发生，董事长由董事会选举发生。董事会由9名董事组成， 设董事长1人， 副董事长1人，其间独立董事4名。下设战略委员会、审计委员会、薪酬与查核委员会、提名委员会四个专门委员会和董事会办公室；专门委员会均由公司董事、独立董事担任。公司拟定了《董事会议事规矩》、《独立董事作业细则》、《董事会战略委员会施行细则》、《董事会审计委员会施行细则》、《董事会薪酬与查核委员会施行细则》、《董事会提名委员会施行细则》， 规矩了董事的选聘程序、董事的职责、董事会的构成和职责、董事会议事规矩、独立董事作业程序、各专门委员会的构成和职责等。这些准则的拟定并有用施行，能确保专门委员会有用施行职责，为董事会科学抉择方案供给协助。

　　(3) 监事会是公司的监督组织，担任对公司董事、司理的行为及公司财政进行监督。 公司监事会由3名监事组成，其间1名为职工代表。公司拟定了《监事会议事规矩》，对监事职责、监事会职权、监事会的招集与告诉、抉择等作了清晰规矩。 该规矩的拟定并有用施行，有利于充分发挥监事会的监督效果，确保股东利益、公司利益及职工合法利益不受侵略。

　　(4) 总司理全面担任公司的日常运营处理活动，组织施行董事会的抉择。公司拟定了《总司理作业细则》，规矩了总司理职责、总司理办公会议及出产调度会议、总司理陈说准则、监督准则等内容。这些准则的拟定并有用施行，确保了董事会的各项抉择方案得以有用施行，进步了公司的运营处理水平与危险防备才干。

　　公司设置的内部组织有： 归纳办公室、财政部、内审部、证券事务部、营销部、供给部、研制部、出产部、质检部、维护部、市场部。经过合理区别各部分职责及岗位职责，并遵从不相容职务相别离的准则，使各部分之间构成分工清晰、彼此配合、彼此制衡的机制，确保了公司出产运营活动的有序健康运转, 确保了操控方针的完成。

　　公司已成功登陆资本市场，凭借资本市场的力气整合现有的工业加速企业和作业协同打开是公司更好的挑选途径，也是 “ 我国制作2025” 国家战略鼓舞的方向。作为目前国内平衡作业的首家上市公司，有职责也有职责促进国内平衡作业向更高水平打开。公司将活跃稳健地推动并购出资，迈出登陆资本市场后战略布局的第一步，凭借资本市场的力气整合现有的工业加速企业和作业协同打开，为公司营建新的赢利增长点。

　　本公司秉承“集智、立异、贡献与同享”的企业精神，营建尊重人才，尊重知识，尊重劳作的文化氛围；完成优秀职工、优质产品、优异效益的处理方针；让咱们的职工、客户与企业协同发明价值，一起共享价值。公司十分重视加强文化建造，培养活跃向上的价值观和社会职责感，倡议诚笃守信、爱岗敬业、开拓立异和团队协作情神，树立现代处理理念，强化危险意识。董事、监事、司理及其他高档处理人员应当在企业文化建造中发挥主导效果。企业职工应当恪守职工行为守则，仔细施行岗位职责。

　　公司不断完善信息发表准则，树立了《信息发表事务处理准则》、《严峻信息内部陈说准则》、《内情信息知情人处理准则》等规矩，严厉依照法令、法规和《公司章程》规矩的信息发表的内容和格局要求，实在、精确、完好、及时报送及发表信息。公司担任信息发表及和谐出资者联系的部分是董事会办公室，公司信息发表的担任人为董事会秘书。

　　公司本陈说期十分重视内部信息处理，在全面整理内部信息传递进程中的薄弱环节后，树立了较为科学的内部信息传递机制，清晰了内部信息传递的内容、保密要求和密级分类、传递办法、传递规划以及处理层级的职责权限等，以便及时、精确、完好、实在地搜集、传递与内部操控相关的信息，确保信息在公司内部、公司与外部之间进行有用交流，以促进内部陈说的有用运用，充分发挥内部陈说的效果，确保信息系统长时间安稳、安全、高效运转。

　　公司投入力气进行了内部网站的策划运作，以邮件系统为切入点，运用ERP等现代化信息渠道，使得各部分以及职工与处理层之间信息传递更敏捷有用、方便顺利。一起，公司在信息化建造中施行了内网邮箱和外部网站的物理阻隔，确保了信息安全。

　　公司已树立反作弊机制，清晰反作弊作业的要点范畴、要害环节和有关组织在反作弊作业中的职责权限，标准作弊案子的告发、查询、处理、陈说和弥补程序。树立了告发投诉准则和告发人维护准则，设置告发专线，清晰告发投诉处理程序、处理时限和办结要求，确保告发、投诉成为企业有用把握信息的重要途径。告发投诉准则和告发人维护准则已及时传达至整体职工。

　　公司董事会下设审计委员会，依据《审计委员会作业准则》、《董事会审计委员会年报作业规程》等规矩，担任公司内、外部审计的交流、监督和核对作业。审计委员会由 3 名董事组成，独立董事 2 名，其间有 1 名独立董事为管帐专业人士，且担任委员会招集人。审计委员会下设内审部，设内审部司理 1 名，装备审计员 1 名，具有独立打开审计作业的专业才干。公司已树立内部操控监督准则，清晰内部审计组织和其他内部组织在内部监督中的职责权限，标准了内部监督的程序、办法、要求以及日常监督和专项监督的规划、频率。对监督进程中发现的内部操控缺点，能及时剖析缺点的性质和发生的原因，提出整改方案，并采纳恰当的方法及时向董事会、监事会或许处理层陈说。

　　公司拟定了有利于企业可持续打开的人力资源方针，包含：职工的聘任、训练、解雇与辞去职务；职工的薪酬、查核、提高与奖惩；要害岗位职工的强准则假准则和定时岗位轮换准则；把握国家秘密或重要商业秘密的职工离岗的束缚性规矩等。

　　一起，公司非常重视职工素质，将作业道德修养和专业担任才干作为选拔和聘任职工的重要标准。公司年底共有 133 名职工，其间本科生及以上学历 63 人，大专生 39 人。与浙江大学等院校树立了协作伙伴联系，引进人才，增强企业实力。 公司还依据实际作业的需求，针对不同岗位打开多种方法的后续训练教育，使职工们都能担任其作业岗位，不断提高人力资源关于企业战略的支持力。

　　公司依照管帐法、企业管帐准则、税法等有关法令法规的规矩，树立了较为完善的《财政处理准则》。公司设置了独立的管帐组织，在财政处理和管帐核算方面均设置了较为合理的岗位，拟定了相应的岗位作业说明书，并装备了满足的专职人员以确保财政作业的顺利进行。管帐组织人员分工清晰，施行岗位职责制，各岗位可以起到彼此操控的效果，同意、施行和记载功能分隔。

　　公司已施行全面预算处理准则，拟定了《预算施行细则》及《财政签批处理准则》，树立了预算的编制、审定、改变、施行和查核点评等首要操控流程，各操控流程树立了严厉的授权审理程序，强化预算束缚。

　　公司已对货币资金的出入和保管事务树立了较严厉的授权同意程序，处理货币资金事务的不相容岗位已作别离，相关组织和人员存在彼此约束联系。公司已按国务院《现金处理暂行条例》，清晰了现金的运用规划及处理现金出入事务时应恪守的规矩，并结合实际状况，清晰了现金的运用规划和转账结算程序等。已按我国人民银行《付出结算办法》及有关规矩拟定了银行存款的结算程序。 公司没有影响货币资金安全的严峻缺点。

　　征集资金到位后, 公司依据证监会有关规矩修订了《杭州集智机电股份有限公司征集资金处理准则》，以标准对征集资金的处理。公司严厉依照准则对征集资金施行专户处理；依据年度运营方案和项目开发运营方案，严厉依照预算及时编制公司年度、月度的资金方案，完成征集资金运用的有用操控。 陈说期内，公司的征集资金运用均施行了必要的批阅和抉择方案手续，未发生违规运用征集资金的状况。

　　公司树立了存货出入库、仓储保管、盘点、贬价预备等处理操控流程；树立了固定财物获得、转让、折旧计提、后续开销、固定财物清查、处置、减值等相关操控流程；树立了无形财物获得、无形财物摊销、无形财物减值预备等相关操控流程。公司已树立产业日常处理准则和定时清查准则，采纳产业记载、什物保管、定时盘点、账实核对、束缚触摸和处置等办法，确保产业安全。对相关岗位清晰了各自职责及彼此约束的办法，确保财物什物处理、管帐处理不相容职责进行别离，各操控环节树立了严厉的处理准则和审理程序。公司在财物运转和处理方面没有严峻缺点。

　　公司拟定了《收购与付款循环内操控度》、《供方评定程序》、《收购部货品接纳作业指导书》等收购准则，在收购方案和施行处理、供给商处理和付款结算等方面进行了清晰的规矩，公司已较合理地规划和设立了收购与付款事务的组织和岗位。清晰了存货的请购、批阅、收购、检验程序，特别对托付加工物资加强了处理。应付账款和预付账款的付出必须在相关手续完备后才干处理。公司在收购与付款的操控方面没有严峻缺点。

　　公司已树立了严厉出产工艺流程及质量处理系统，能严厉依照设备出产企业的相关规矩进行出产和质量操控。公司在出产和质量处理方面没有严峻缺点。

　　公司已树立了成本费用操控系统及全面的预算系统，能做好成本费用处理和预算的各项根底作业，清晰了费用的开支标准。公司在成本费用处理方面无严峻缺点。

　　公司已树立了什物财物处理的岗位职责准则，能对什物财物的检验入库、领用宣布、保管及处置等要害环节进行操控，采纳了职责分工、什物定时盘点、产业记载、账实核对、产业保险等办法，可以较有用地防止各种什物财物的被盗、偷拿、毁损和严峻丢失。公司在存货与仓储处理方面没有严峻缺点。

　　公司依照国家相关法令法规的规矩，制订了《出售部分处理准则》、《合同处理作业指导书》、《机器设备检验处理准则（试行）》及《印章运用处理准则》等处理准则，分别对合同签定、合同评定、合同施行、合同胶葛等内容进行了描绘，标准了合同批阅、文本签定、合同评定、合同施行状况的查看和胶葛处理等合同处理全进程。

　　公司已拟定了比较可行的出售方针，已对定价准则、信誉标准和条件、收款办法以及触及出售事务的组织和人员的职责权限等相关内容作了清晰规矩。施行催款回笼职责制，对账款收回的处理力度较强，公司将收款职责履行到出售部分，并将出售货款收回率列作首要查核方针之一。公司在出售和收款的操控方面没有严峻缺点。

　　公司已树立和完善工程项目各项处理准则，全面整理各个环节或许存在的危险点，标准工程招标、深化规划、现场施工处理、检验等环节的作业流程，清晰相关部分和岗位的职责权限，强化工程建造全进程的监控，确保工程项意图质量、进展和资金安全。

　　公司拟定了《专利处理准则》等技术研讨、规划与开发方面的准则，对研制项目立项与批阅、研制项目处理、研制项目检验等进程进行全面操控。

　　为严厉操控出资危险，公司树立了较科学的对外出资抉择方案程序，树立《对外出资处理准则》，施行严峻出资抉择方案的职责准则。对出资项意图立项、点评、抉择方案、施行、处理、收益、出资处置等环节的处理较强。公司没有严峻违背公司出资方针和程序的行为。公司在对外出资处理方面没有严峻缺点。

　　公司已树立《相关买卖处理准则》等相关准则，并能遵从相等、自愿、等价、有偿和公平、公平、揭露的准则以确保相关买卖行为不危害公司和整体股东的利益。公司在相关买卖抉择方案的操控方面不存在严峻缺点。公司在相关买卖处理方面没有严峻缺点。

　　公司已树立《对外担保处理准则》等相关准则，可以较严厉地操控担保行为，树立了担保抉择方案程度和职责准则，对担保准则、担保标准和条件、担保职责等相关内容已作了清晰规矩，对担保合同缔结的处理较为严厉，可以及时了解和把握被担保人的运营和财政状况，以防备潜在的危险，防止和削减或许发生的丢失。公司在对外担保处理方面没有严峻缺点。

　　公司拟定了《子公司处理准则》，对子公司进行查看，监督，及时精确完好的了解子公司的运运营绩、财政状况和运营远景等信息。公司在子公司管控方面不存在严峻缺点。

　　公司董事会依据企业内部操控标准系统对严峻缺点、重要缺点和一般缺点的确认要求，结合公司规划、作业特征、危险偏好和危险接受度等要素，区别财政陈说内部操控和非财政陈说内部操控，研讨确认了适用本公司的内部操控缺点详细确认标准，并与以前年度坚持一致。公司确认的内部操控缺点确认标准如下：

　　定性标准，指触及事务性质的严峻程度，依据其直接或潜在负面影响的性质、规划等要素确认。公司在进行内部操控自我点评时，对或许存在的内部操控缺点定性标准如下：

　　财政陈说严峻缺点的痕迹包含：公司董事、监事和高档处理人员的作弊行为、公司更正已发布的财政陈说、注册管帐师发现的却未被公司内部操控辨认的当期财政陈说中的严峻错报、审计委员会和审计部对公司的对外财政陈说和财政陈说内部操控监督无效；

　　财政陈说重要缺点的痕迹包含：未树立反作弊程序和操控办法、关于非常规或特别买卖的账务处理没有树立相应的操控机制或没有施行且没有相应的补偿性操控、关于期末财政陈说进程的操控存在一项或多项缺点且不能合理确保编制的财政报表到达实在、精确的方针；

　　严峻缺点痕迹：公司抉择方案程序不科学导致严峻抉择方案失利；违犯国家法令、法规；严峻违背预算；准则缺失导致系统性失效；前期严峻缺点或重要缺点未得到整改；处理人员和技术人员丢失严峻；媒体负面新闻频现；其他对公司负面影响严峻的景象。

　　重要缺点痕迹：公司抉择方案程序不科学对公司运营发生中度影响；违犯作业标准，遭到政府部分或监管组织处分；部分违背预算；重要准则不完善，导致系统性运转妨碍；前期重要缺点不能得到整改；公司要害岗位事务人员丢失严峻；媒体负面新闻对公司发生中度负面影响；其他对公司负面影响重要的景象。

　　依据上述财政陈说内部操控缺点的确认标准，陈说期内公司不存在财政陈说内部操控严峻缺点、重要缺点，关于查看中发现的其他内部操控缺点，其或许导致的危险均在可控规划之内，对公司财政陈说方针的完成不构成实质性影响，而且公司已组织履行整改公司研讨拟定整改方案和方案，并及时跟进和监督整改履行状况。

　　依据上述非财政陈说内部操控缺点的确认标准，陈说期内未发现公司非财政陈说内部操控严峻缺点、重要缺点，关于查看中发现的其他内部操控缺点，公司研讨拟定整改方案和方案，并及时跟进和监督整改履行状况。

　　公司应运营环境及事务的改变，将持续完善内部操操控度，标准内部操操控度施行，强化内部操控监督查看，促进公司健康、可持续打开。

　　依据公司财政陈说内部操控严峻缺点的确认状况，于内部操控点评陈说基准日，不存在财政陈说内部操控严峻缺点，董事会以为，公司现已依照企业内部操控标准系统和相关规矩的要求在所有严峻方面坚持了有用的财政陈说内部操控。

　　依据公司非财政陈说内部操控严峻缺点确认状况，于内部操控点评陈说基准日，公司未发现非财政陈说内部操控严峻缺点。

　　自内部操控点评陈说基准日至内部操控点评陈说宣布日之间未发生影响内部操控有用性点评定论的要素。

　　陈说期内，公司不存在其他或许对出资者了解内部操控点评陈说、点评内部操控状况或进行出资抉择方案发生严峻影响的其他内部操控信息。