发布时间：2022-03-01 00:28:54 来源：火狐官方站点

　　咱们接受托付，审理了后附的山西仟源医药集团股份有限公司(以下简称“仟源医药公司”)处理层依照《企业内部操控根本标准》及相关规矩对2020年12月31日与财政报表相关的内部操控有用性作出的确认。

　　内部操控具有固有约束，存在因为过错或作弊而导致错报发生且未被发现的或许性。此外，因为情况的改变或许导致内部操控变得不恰当，或下降对操控方针、程序遵从的程度，依据内部操控点评作用估测未来内部操控有用性具有必定的危险。

　　本鉴证陈说仅供仟源医药公司请求以简易程序向特定方针发行股票之意图运用，不得用作任何其他意图。咱们赞同将本鉴证陈说作为仟源医药公司请求以简易程序向特定方针发行股票的必备文件，伴随其他申报文件一同上报。

　　仟源医药公司处理层的责任是树立健全内部操控并坚持其有用性，一起依照财政部等五部委公布的《企业内部操控根本标准》（财会【2008】7号）及相关规矩对2020年12月31日与财政报表相关的内部操控有用性作出确认，并对上述确认担任。

　　咱们依照《我国注册会计师其他鉴证事务准则第3101号——前史财政信息审计或审理以外的鉴证事务》的规矩施行了鉴证事务。上述规矩要求咱们方案和施行鉴证作业，以对鉴证方针信息是否不存在严峻错报获取合理保证。在鉴证进程中，咱们施行了包含了解、测验和点评内部操控规划的合理性和施行的有用性，以及咱们以为必要的其他程序。咱们信任，咱们的鉴证作业为发表意见供给了合理的根底。

　　咱们以为，仟源医药公司依照财政部等五部委颁布的《企业内部操控根本标准》及相关规矩于2020年12月31日在一切严峻方面坚持了与财政报表相关的有用的内部操控。

　　依据《企业内部操控根本标准》及其配套指引的规矩和其他内部操控监管要求（以下简称企业内部操控标准系统），结合山西仟源医药集团股份有限公司（以下简称“公司”）内部操操控度和点评办法，在内部操控日常监督和专项监督的根底上，咱们对公司2020年12月31日（内部操控点评陈说基准日）的内部操控有用性进行了自我点评。

　　依照企业内部操控标准系统的规矩，树立健全和有用施行内部操控，点评其有用性，并照实发表内部操控点评陈说是公司董事会的责任。监事会对董事会树立和施行内部操控进行监督。司理层担任安排领导企业内部操控的日常运转。公司董事会、监事会及董事、监事、高档处理人员保证本陈说内容不存在任何虚伪记载、误导性陈说或严峻遗失，并对陈说内容的实在性、精确性和完好性承当单个及连带法律责任。

　　公司内部操控的方针是合理保证运营处理合法合规、财物安全、财政陈说及相关信息实在完好，进步运营功率和作用，促进完结展开战略。因为内部操控存在的固有局限性，故仅能为完结上述方针供给合理保证。此外，因为情况的改变或许导致内部操控变得不恰当，或对操控方针和程序遵从的程度下降，依据内部操控点评作用估测未来内部操控的有用性具有必定的危险。

　　依据公司财政陈说内部操控严峻缺点、重要缺点的确认情况，于内部操控点评陈说基准日，公司董事会以为：公司不存在财政陈说内部操控严峻缺点、重要缺点，已依照企业内部操控标准系统和相关规矩的要求在一切严峻方面坚持了有用的财政陈说内部操控。

　　依据公司非财政陈说内部操控严峻缺点、重要缺点的确认情况，于内部操控点评陈说基准日，公司未发现非财政陈说内部操控严峻缺点、重要缺点。

　　自内部操控点评陈说基准日至内部操控点评陈说宣布日之间未发生影响内部操控有用性点评定论的要素。

　　公司依照危险导向准则确认归入点评规划的首要单位、事务和事项以及高危险范畴。年度内归入点评规划的首要单位包含：山西仟源医药集团股份有限公司、浙江海力生制药有限公司、杭州保灵集团有限公司、杭州仟源保灵药业有限公司、杭州恩氏基因技能展开有限公司、杭州爱贝亚检测技能有限公司、四川仟源中药饮片有限公司、武汉仟源电子商务有限公司、姑苏达麦迪生物医学科技有限公司、无锡联合利康临床检验一切限公司、西藏仟源药业有限公司、南通恒嘉药业有限公司、江苏嘉逸医药有限公司。

　　归入点评规划单位财物总额占公司兼并财政报表财物总额的100.00%，运营收入算计占公司兼并财政报表运营收入总额的100.00%。

　　公司内部操控点评的规划包含了各个首要事务和事项，要点注重公司的处理结构、安排架构、展开战略、人力资源、企业文化、资金活动、产品质量处理、收购事务处理、财物处理、出售事务处理、研讨与开发处理、工程项目处理、全面预算处理、信息系统、信息发表等高危险范畴。

　　公司依照《公司法》、《上市公司处理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规矩》和有关监管要求及《公司章程》的规矩，树立了股东大会、董事会、监事会和司理层“三会一层”的法人处理结构，并设立了独立董事以及董事会办公室，各方独立运转，彼此制衡、权责清晰、相得益彰，尽力保护公司与全体股东利益，保证公司健康、安稳、持续的展开。一起，公司在《公司章程》框架下，树立了相应的《股东大会议事规矩》、《董事会议事规矩》、《监事会议事规矩》、《总裁作业细则》、《独立董事年报作业准则》等准则，清晰了决议方案、施行、监督等方面的责任权限，构成了科学有用的责任分工和制衡机制，促进了处理结构能各司其职、标准运作。

　　公司内部操控架构首要由股东大会、董事会、监事会和司理层组成，别离行使权力安排、决议方案安排、监督安排和施行安排的功能，运转情况杰出。

　　公司董事会下设立异与战略委员会、提名委员会、审计委员会以及薪酬与查核委员会。公司现已制订了董事会各专门委员会的作业细则，各专门委员会责任分工清晰，组成与人员总数均契合相关法律法规的规矩。陈说期内，公司董事会各专门委员会充分行使各自的权力，施行各自的责任，保证了公司内部处理的有用性。

　　公司施行董事会领导下的总裁责任制。董事会依据责任区别，结合公司实践情况，并遵从不相容职务相别离的准则，树立并完善了与事务性质和规划相习惯的公司安排架构。各部分均有清晰的处理功能，部分之间及部分内部均树立了恰当的责任分工以及陈说联系，以保证各项经济事务的授权、施行、记载以及财物的保护与保管由不同部分或人员担任，并彼此操控与监督，构成各司其职、各负其责、彼此配合、彼此限制、环环相扣的内部操控系统。

　　陈说期内，公司依据实践运营处理需求，对集团全体的安排架构又进行了微调，进一步增强安排安排的处理效能和公司对作业方针改变的应对才能。

　　公司将一直秉承“关爱生命，源于专业”的企业任务，以“专业、诚信、进步、共享”为中心价值观，以Challenge&Young企业精力推动公司的不断进步与展开。

　　为习惯医药作业的改变趋势，公司确认了“以高端制药为中心，精准医疗和保健食品为侧翼”的展开战略，未来公司将聚集高端药品研制，持续加大研制力度，进步研制立异才能，不断丰富公司产品品种，进步公司抗危险才能和中心竞赛力，尽力将公司筑形成国内一流制药企业。

　　陈说期内，公司控股子公司南通恒嘉药业有限公司增资江苏嘉逸医药有限公司（以下简称“嘉逸医药”），并将其归入兼并报表规划；嘉逸医药研制和出产的

　　药品有较大的市场前景，其团队及黄乐群先生的参加，极大进步了公司全体药品研制水平及立异才能，有助于快速扩展并完善公司的产品结构，增强公司的市场竞赛力和抗危险才能。

　　陈说期内，公司完结了以简易程序向特定方针发行股票募资14,000万元，其间 6,500 万元用于仟源保灵年产 3 亿片药品固体制剂出产线 万元用于仟源保灵药品研制项目。简易程序向特定方针发行股票的完结优化了公司的本钱结构，增强了偿债才能，下降了流动性危险；一起，也将会进一步优化产品结构、进步研制才能及增强中心竞赛力，为公司长时刻可持续展开奠定根底。

　　公司本着以人为本的准则，注重人才在企业展开中的作用，以为人才决议了企业展开的竞赛力，因而特别注重人力资源的展开和规划。公司施行全员劳动合同制，树立了一套较为完善的人力资源处理准则，内容包含人员招聘、入离任、劳动合同的签定与免除、职工训练、薪酬薪酬、福利保证、绩效查核、职工进步、奖惩等各个方面，保证了公司人才队伍和职工团队的安稳和才能本质的进步。

　　陈说期内，公司人力资源中心加强集团层面人力资源处理效应，进一步完善人力资源处理准则系统，将作业道德修养和专业担任才能作为选拔和聘任职工的重要标准，实在加强职工训练和持续教育，进步了人力资源集团化处理。

　　企业文化是企业的魂灵和见识，是树立和完善内部操控的重要根底。公司构建出一套包含抱负、信仰、价值观、行为准则和道德标准的企业文化系统，一直以“专业、诚信、进步、共享”为指引思维，坚持向全体职工传达充溢正能量的企业文化和高昂向上的企业精力。

　　陈说期内，为实在施行上市公司社会责任，公司经过山西省大同市平城区红十字会向疫区捐献价值约200 万元的药品，以援助疫区做好新式冠状病毒感染的肺炎疫情防控作业。8月15日，公司在西普会“逐日任务——问候担任者”活动上荣获“心胸大爱，战疫担任”荣誉称号；仟源保灵举行以“披荆斩棘的保灵人”为主题的兴趣运动会，将“忠实、友善、敬业、立异”的保灵精力融会在

　　活动中，进一步增强仟源保灵职工凝聚力；一起公司坚持展开赞助职工子女进入高等院校进修、慰劳困难职工等。经过一系列的活动，增强职工对企业文化的认同感和归属感，也对公司内部操操控度的有用施行和持续改善具有促进作用。

　　①、出资活动。公司《对外出资处理办法》中清晰了公司严峻出资、财政决议方案的批阅权限与同意程序，标准了公司的本钱运作，从准则上对公司出资决议方案的合理性和可行性的出资前点评、审议机制供给了根底和保证，保证了公司中长时刻展开战略及严峻出资决议方案的合理可行性，有用躲避了出资危险，促进了公司的快速、健康展开。

　　陈说期内，公司一切的严峻出资项目均遵从了《对外出资处理办法》的相关规矩，以操控出资危险、注重出资效益为首要方针，以合法、审慎、安全、有用为根本准则，严厉施行了相应的批阅程序及信息发表责任。

　　②、融资活动。公司严厉施行《融资处理准则》。公司的融资战略遵从满意公司资金运用需求，坚持稳健的财政结构，匹配筹资数量和时刻，进步资金归纳利用效益，下降筹本钱钱，削减不合理的资金占用，发挥资金杠杆作用等准则。公司依据对外出资和出产运营的需求，选用本钱筹资、银行筹资、信誉筹资等办法对外融资。公司的本钱筹资、银行筹资等融资活动都必须严厉依照筹资决议方案程序进行，公司的信誉筹资依据公司运营活动需求灵活处理。

　　陈说期内，公司一切的严峻融资项目均遵从了《融资处理准则》的相关规矩，以加强融资处理和财政监控，下降融本钱钱，有用防备财政危险，保护公司全体利益为首要方针，严厉施行了相应的批阅程序及信息发表责任。

　　③、资金营运活动。公司施行《货币资金处理准则》，就货币资金处理的岗位分工、处理与操控、会计核算及相关什物处理等有关内容做出了清晰规矩，对货币资金出入和保管事务树立了严厉的授权同意程序，做到处理货币资金事务的不相容岗位严厉别离，相关安排和人员彼此限制。在事务流程方面，经过标准操控办法，清晰了不同事务在资金运用方面的详细要求、操作流程、操控办法等。对日常付款事务，公司拟定了严厉的付款批阅流程及相关准则，禁止一人处理货币资金事务的全进程等，保证了货币资金的安全。公司对资金的方案与运用、资

　　作为医药类制作企业，产品质量是支撑公司出产运营顺利展开，取得杰出成绩的根底。因而，公司一直坚持“关爱生命，源于专业”的运营理念，将把好产品质量关作为企业运营处理的重中之重，遵从制药作业的相关规矩进行出产和质量操控，树立并完善出产工艺流程及质量处理系统，保证了产品质量的全体安稳。面临不断进步的质量处理要求和监管力度，公司一直将打造产品质量处理的长效机制，大力推动质量标准化建造作为产品质量处理作业的根底。陈说期内，公司严厉依照GMP处理相关规矩进行出产监控，进一步优化GMP相关处理系统。

　　公司收购事务方面树立了完善的内控处理准则，对收购方案拟定、供货商挑选和查核及收购事务整个环节进行严厉的规矩和操控。为加强对大宗物品收购的集团化统筹管控，公司成立了集团收购委员会，发布《大宗物品收购处理准则》和《收购委员会作业细则》等相关准则，在保证收购物料质量和满意出产运营需求的前提下，合理操控收购库存，有用下降收购本钱。

　　陈说期内，公司的收购事务均遵从了收购处理准则的相关规矩，以保护公司全体利益为首要方针，有用防备财政危险，保证了在保证质量的前提下有用下降收购本钱。

　　①、固定财物处理。公司在固定财物处理方面施行《固定财物处理准则》，就固定财物规划、有关各部分责任、固定财物收购批阅权限、固定财物日常处理及处置、固定财物计价办法及折旧年限、固定财物保护等内容进行了详细的规矩，以保证设备寿数周期费用最经济、设备归纳效能最高，到达下降消耗和延伸设备运用寿数的意图，一起保证固定财物账、卡、物相符。

　　②、存货处理。公司在物料处理方面施行《物料收发存处理准则》，清晰了公司物料处理部分担任物料入库检验以及不合格品的处置，存货保管、保养以及安全处理，存货发放等作业，定时将库房数量帐与财政部明细账核对以及盘点工

　　作，以保护存货的安全、完好，进步存货运营功率。一起，公司一直注重对本钱核算的内部操控和处理，开发信息系统BI报表的动态剖析统计数据，展开季度经济指标剖析，对要点产品的本钱数据进行全面的汇总、比较、剖析，防备产品本钱失真。经过科学安排、合理调度、优化装备、危险管控等办法，进步本钱处理水平。

　　公司依照药品、保健品等出售事务流程的特色，拟定了一系列的出售处理准则，并注重出售各个环节的处理把控。陈说期内，公司营销事业部持续优化安排架构、人员装备、绩效查核、处理准则以及事务流程等方面，使整个营销系统的准则及渠道功能建造能更好的应对外部作业方针环境的改变，使各部分间的责任区别更为清晰，事务流程更为合理、标准，进步了营销渠道全体的运转功率。一起，营销事业部加强出售数据剖析，展开费用报销标准性的自查及整改作业，进一步深化事务端的管控力度。

　　公司注重研制作业，拟定了科研项目处理相关准则，保证研制项目从项目立项、小试开发、中试扩大到产业化的整个进程的有关活动有章可循、标准有序、安全、有用，有力地保证了公司各项研制作业的质量，促进了研制作用的转化。

　　陈说期内，公司收到了国家药品监督处理局核准签发的“盐酸氨溴索分散片”、“盐酸氟西汀胶囊”、“依巴斯汀片”及“磷霉素氨丁三醇散”的《药品弥补请求批件》，同意上述药品经过仿制药质量与作用一致性点评；收到了国家药品监督处理局核准签发的“盐酸西那卡塞片”、“阿哌沙班片”及“利伐沙班片”的《药品注册批件》，一起上述药品原料药也获国家药监局相关审评经过；集团研制团队还与各制作基地密切配合，展开知识产权与科技项目申报，取得了“一种孟鲁司特钠泡腾制剂及其制备办法”、 “富马酸卢帕他定杂质 S 的制备办法”及“富马酸卢帕他定衍生物、其制备办法及中间体和用处”共3项发明专利，进一步进步了公司的归纳竞赛力。

　　资金运用效益，公司对工程项目全进程处理的危险点评，依据管办分隔、躲避危险的准则，拟定并施行了《工程项目处理准则》，对项目立项、可行性研讨与项目决议方案、概预算编制与审理、项目施行、金钱付出、项目检验、竣工决算等环节的责任部分、批阅流程、管控办法、注意事项等进行了详细的规矩。一起，公司对从事工程项目处理事务的相关岗位均制订了岗位责任制，清晰了各岗位的责任权限以及各岗位间彼此限制的要求与办法。

　　公司严厉施行《预算处理准则》，对出产运营各个环节施行预算编制、施行、剖析和查核。预算项目包含出售预算、本钱预算、费用预算、本钱开销预算等。经过清晰公司各事务部分在预算编制作业中的责任、程序及时刻节点，强化预算操控的功能，着重对预算的施行剖析与监督程序，保证了预算的作用得到全面的表现。一起，公司充分利用办公自动化系统（OA）的全面预算处理模块，构成了掩盖多事务、各环节的信息化全面预算处理系统，完结了事前策划、事中操控、过后监督的处理模式。

　　公司在集团内一致运用泛微OA系统、用友NC集团化ERP系统及铂金HR系统等信息化处理软件，有用进步了公司的处理功率及信息化处理水平。一起,为了标准公司信息系统的开发、更新、保护及运用，进步信息系统的可靠性，保证信息系统的安稳和安全，保证信息系统的正确运用。公司拟定了《信息系统处理准则》、《信息系统安全处理准则》、《信息系统数据保护处理准则》、《信息数据备份处理办法》等处理准则，对信息系统相关的责任分工、安全处理、运用标准等内容进行了标准。

　　为了保证公司信息发表的及时、精确和完好，防止违规发表等情况发生，公司依据《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规矩》、《深圳证券交易所创业板上市公司标准运作指引》及《公司章程》，拟定了《信息发表处理准则》和《严峻信息内部陈说准则》等，清晰了严峻信息的发表规划和内容、信息发表的准则和批阅程序等，对公开信息发表和严峻信息内部交流进行全程、有用的操控。陈说期内，未发现严峻缺点或重要缺点。

　　公司董事会依据企业内部操控根本标准、点评指引中对严峻缺点、重要缺点和一般缺点的确认要求，结合公司本身规划、作业特征、危险偏好和危险接受度等要素，区别财政陈说内部操控和非财政陈说内部操控,研讨确认了适用于本公司的内部操控缺点详细确认标准。公司确认的内部操控缺点确认标准如下:

　　缺点发生的或许性高，会严峻下降作业功率或作用、或严峻加大作用的不确认性、或使之严峻违背预期方针。

　　缺点发生的或许性较高，会明显下降作业功率或作用、或明显加大作用的不确认性、或使之明显违背预期方针。

　　依据上述财政陈说内部操控缺点的确认标准，陈说期内公司不存在财政陈说内部操控严峻缺点、重要缺点。

　　依据上述非财政陈说内部操控缺点的确认标准，陈说期内未发现公司非财政陈说内部操控严峻缺点、重要缺点。

　　到 2020 年 12 月 31 日，公司内部操控系统根本健全，未发现或许对出资者了解内部操控点评陈说、点评内部操控情况或进行出资决议方案发生严峻影响的其他内部操控信息。

　　未来期间，公司将结合作业环境、运营规划、竞赛情况和危险水相等影响要素，依据内控根本标准及配套指引的相关要求，完善危险处理系统，及时加以调整，细化内控监督处理，促进公司健康、安稳展开。