发布时间：2022-06-06 07:19:06 来源：火狐官方站点

　　咱们接受托付，审理了深圳市超频三科技股份有限公司（以下简称“超频三公司”）处理层对2021年12月31日与财政报表相关的内部操控有用性的承认。超频三公司处理层的责任是树立健全内部操控并坚持其有用性，一同依照财政部发布的《内部管帐操控标准——根本标准（试行）》的有关标准标准对2021年12月31日与财政报表相关的内部操控有用性作出承认并确保该承认的实在性和完好性。咱们的责任是对超频三公司上述承认中所述的到2021年12月31日止与财政报表相关的内部操控的有用性宣布鉴证定见。

　　咱们依照《我国注册管帐师其他鉴证事务准则第3101号——前史财政信息审计或审理以外的鉴证事务》并参照《内部操控审理辅导定见》的规则实行了鉴证事务。上述规则要求咱们方案和实行鉴证作业，以对鉴证方针信息是否不存在严峻错报获取合理确保。在鉴证进程中，咱们施行了包含了解、测验和点评内部操控系统的树立和施行状况，以及咱们以为必要的其他程序。咱们信任，咱们的鉴证作业为宣布定见供给了合理的根底。

　　内部操控具有固有约束，存在因为过错或作弊导致错报发生和未被发现的或许性。此外，因为状况的改变或许导致内部操控变得不恰当，或下降对操控方针、程序遵从的程度，因而，于2021年12月31日有用的内部操控，并不确保在未来也必定有用，依据内部操控点评成果估测未来内部操控有用性具有必定的危险。

　　咱们以为，超频三公司于2021年12月31日在一切严峻方面坚持了依照财政部发布的《内部管帐操控标准——根本标准（试行）》的有关标准标准中与财政报表相关的有用的内部操控。

　　本鉴证陈说仅供超频三公司2022年度以简易程序向特定方针发行股票时运用，不得用作任何其他用处。咱们赞同本鉴证陈说作为超频三公司2022年度以简易程序向特定方针发行股票的必备文件，随其他申报材料一同上报深圳证券买卖所。

　　依据《企业内部操控根本标准》及其配套指引的规则和其他内部操控监管要求，结合深圳市超频三科技股份有限公司（以下简称“公司”）内部操操控度和点评办法，在内部操控日常监督和专项监督的根底上，董事会对公司到2021年12月31日（内部操控点评陈说基准日）的内部操控有用性进行了点评。

　　依照企业内部操控标准的要求，树立健全和有用施行内部操控，点评其有用性，并照实发表内部操控点评陈说是公司董事会的责任，监事会对董事会树立和施行内部操控进行监督，司理层担任组织领导公司内部操控的日常运转。

　　公司董事会、监事会及董事、监事、高档处理人员确保本陈说内容不存在任何虚伪记载、误导性陈说或严峻遗失，并对陈说内容的实在性、精确性和完好性承当单个及连带法律责任。

　　公司内部操控的方针是合理确保运营处理合法合规、财物安全、财政陈说及相关信息实在完好，进步运营处理功率和作用，促进完成公司展开战略。因为内部操控存在的固有局限性，故仅能为完成上述方针供给合理确保。此外，因为状况的改变或许导致内部操控变得不恰当，或对方针的操控和程序的遵从的程度下降，依据内部操控点评成果估测未来内部操控的有用性具有必定的危险。

　　依据公司财政陈说内部操控严峻缺点的承认状况，于内部操控点评陈说基准日，不存在财政陈说内部操控严峻缺点。董事会以为，公司已依照企业内部操控标准系统和相关规则的要求在一切严峻方面确保了有用的财政陈说内部操控。

　　依据公司非财政陈说内部操控严峻缺点承认状况，于内部操控点评陈说基准日，公司未发现非财政陈说内部操控严峻缺点。

　　自内部操控点评陈说基准日至内部操控点评陈说宣布日之间未发生影响内部操控有用性点评定论的要素。

　　公司依照危险导向准则承认归入点评规划的首要单位、事务和事项。归入点评规划的首要单位包含公司及兼并报表规划内的一切子公司。归入点评规划单位财物总额占公司兼并财政报表财物总额的100%，运营收入算计占公司兼并财政报表运营收入总额的100%。

　　归入点评规划的首要事务和事项包含：公司处理结构、组织组织、内部审计、人力资源方针、企业文化、资金处理、财政处理、子公司处理、相关买卖、对外出资、对外担保、收购事务、出售事务、存货处理、合同处理等。

　　公司法人处理结构健全，包含股东大会、董事会、监事会和高档处理层。股东大会是公司的权利组织，董事会是股东大会的实行组织，总司理担任公司的日常运营处理作业，监事会是公司的内部监督组织，股东大会、董事会、监事会和司理层之间权责清晰、彼此制衡、合作杰出，形成了一套合理、完好、有用的运营处理结构，为公司的标准运作和稳健展开打下了坚实的根底。公司董事会下设四个专门委员会，依照董事会各专门委员会施行细则实行责任，供给决议方案主张。

　　公司现已依照相关标准运作准则和内部处理准则的规则，设立了契合公司事务规划和运营处理需求的组织组织；遵从不相容职务相别离的准则，合理设置部分和岗位，科学区别责任和权限，确保了公司运营的正常有序，防备了运营危险。

　　公司设有专门的审计部分，审计部在董事会审计委员会的领导下，依法独立展开公司内部审计、监督作业。公司树立健全了内部审计准则，通过展开惯例审计、专项审计等事务，对公司财政信息的实在性和完好性、内部操操控度的树立及实行状况等进行独立的查看监督。

　　公司重视人力资源作业，重视人才的引入与培育，拟定了人力资源处理方针，清晰规则了招聘、提高、绩效查核、薪酬奖惩等处理办法，确保司理层和整体职工具有相应的担任才能，并有用地实行责任。为支撑职工才能提高，公司施行训练处理，坚持内培与外训相结合，树立了多途径、多层面的人才培育机制，促进公司长时间稳定展开。

　　公司专心散热技能的研制与运用，以“为全球客户供给电子产品的新式系统化散热解决方案”为企业任务，以“成为国际一流的工业设计及制作企业”为企业愿景，形成了“逾越、尽责、共赢”的中心价值观。

　　公司将企业文化建设融入到日常运营活动中，重视培育职工积极向上的价值观和社会责任感，倡议据守初心，辛勤耕耘，立异展开。公司整体职工均能认同企业理念，恪守公司的各项处理准则，认线、危险点评

　　公司依据操控方针及展开战略并结合职业特色，选用科学合理的剖析办法，依据设定的操控方针，全面系统地搜集相关信息，精确辨认内部危险和外部危险，归纳运用危险躲避、危险下降、危险分管和危险接受等危险应对战略，及时进行危险点评，完成对危险的有用操控，并提出危险应对的办法和战略。确保公司在首要事务方面、严峻事项决议方案等环节的危险的可知、可防与可控，契合国家相关法律法规和标准性文件要求，促进公司持续、健康、稳定展开，完成运营方针。

　　公司将资金处理作为公司内控中最重要的一环，对此拟定并施行了《征集资金处理办法》、《资金处理与操操控度》，树立了完善的资金运用批阅与处理准则，严厉依照相关处理准则做好资金处理作业，一切货币资金活动有必要依照规则的流程和授权批阅方能处理，确保公司资金运用安全、合理、高效。

　　公司拟定并施行了《财政处理准则》，对公司各事务部分所发生的资金的运用、财物的运转等行为进行监控，确保公司产业的安全。《财政处理准则》从财政作业处理、财物处理、负债处理、股东权益处理、收入及赢利处理、本钱费用处理、资金处理等多个方面临公司财政行为进行标准。

　　公司严厉依照有关法律法规和上市公司的有关规则对子公司进行处理，拟定并施行了《子公司处理准则》。准则规则了对子公司的处理准则和办法，清晰规则了子公司的责任、权限，对子公司相关事务和处理进行辅导、服务和监督，从公司处理、财政处理、信息发表、对外担保等各方面临子公司施行了有用的处理与操控。公司对子公司施行一致的财政方针及核算口径，通过内部审计、专项查看等方法，对子公司进行专业辅导和监督，及时把握运营处理状况。

　　公司已依照有关法律法规并结合《公司章程》拟定并施行了《相关买卖决议方案准则》、《防备控股股东、实践操控人及其他相关方占用资金处理准则》。准则严厉标准了相关买卖的批阅程序，清晰了董事会和股东大会对相关买卖的批阅权限，并树立了避免控股股东、实践操控人及其他相关方占用公司资金的长效机制。陈说期内，公司董事、监事及高档处理人员均不存在侵吞公司利益等问题，未发生危害公司和其他股东利益的景象。

　　公司拟定并施行了《对外出资处理准则》，对公司对外出资的批阅权限、组织组织、决议方案机制等方面作出了详细的规则，公司通过董事会、股东大会等相关组织，归纳点评其危险、收益、本钱等重要要素，进一步加强公司对外出资处理， 确保公司对外出资的保值、增值，保护公司整体形象和出资人的利益。

　　公司拟定并施行了《对外担保处理准则》，清晰了对外担保的查看程序，规则了董事会、股东大会关于对外担保的批阅权限和批阅流程，并标准了对外担保的处理和信息发表。陈说期内，公司对外担保事项均严厉实行了批阅程序，并按要求发表了发展公告，公司不存在违规对外担保的景象，不存在通过对外担保危害公司利益及整体股东特别是中小股东权益的景象。

　　公司拟定并施行了《供应链处理程序》等准则，在拟定收购方案、收购请求、收购实行及反应、供货商的查核与处理、物资检验进程、付款和应付账款处理、收购事务后点评等环节都拟定了严厉的流程及操控程序，合理规划收购事务的岗位责任，树立价格监督机制，确保物资收购满意公司生产运营需求。

　　公司拟定并施行了出售与收款处理相关的一系列准则，对出售方针、客户信誉方针、坏账方针以及出售事务触及的部分及岗位的责任权限等相关内容作了清晰规则。公司标准产品定价、订单处理、发货及退货、收入承认及收款、坏账计提等一系列作业要求，以确保公司出售事务的正常展开和货款及时回收。

　　公司树立健全存货内部处理准则，标准了收购、检验、入库、贮存、出库、核算等各个环节的操作流程，为操控存货处理危险供给了确保。公司定时对存货进行盘点，对盘点有差异的，清查原因，并通过审理之后进行相应的调整，确保账实相符。

　　为加强合同处理，下降合同危险，公司拟定并施行了《合同处理准则》，准则清晰了合同处理的岗位责任、批阅权限及作业程序，从合同签定、合同实行、合同保管等方面作出了规则和标准，为确保合同的合法、合规发挥了积极作用。

　　公司已树立了杰出的信息与交流准则。对外信息发表方面，公司拟定并施行了《信息发表处理准则》、《内情信息知情人挂号处理准则》、《严峻信息内部陈说准则》等信息发表相关准则，进一步标准了信息发表作业，确保对内对外信息的通明，确保公司一切发表信息的实在、精确、完好。对内交流方面，公司树立了以工作自动化为要点的信息化处理系统——OA工作系统，完成了公司网上文件批阅、行政处理、公函处理、协同工作、信息资源共享，进步了公司内部信息传递功率，为公司内部职工树立了有用交流途径，进步了整个公司的作业功率。

　　公司树立了法人处理机制，树立了完善的内部操控监督准则。公司监事会担任对董事、高档处理人员的履职景象及公司依法运作状况进行监督，独立董事依据自己的专业知识和实践经验，对公司的运营决议方案进行独立判别和客观主张，保护公司整体利益。公司拟定了内部审计准则，在董事会审计委员会领导下设置专门的内部审计组织，担任对内部操控的实行状况进行监督和查看，定时或不定时对公司部属职能部分及分支组织的财政、内部操控、严峻项目及其他事务进行审计和例行查看，关于监督查看进程中发现的内部操控缺点，及时向审计委员会陈说。

　　公司董事会依据企业内部操控标准系统对严峻缺点、重要缺点和一般缺点的承认要求，结合公司规划、职业特征、危险偏好和危险接受度等要素，区别财政陈说内部操控和非财政陈说内部操控，研讨承认了适用于本公司的内部操控缺点详细承认标准。归纳公司运营规划改变及同职业上市公司承认标准，本年度内部操控缺点点评的定量标准调整为财物总额相对比率，定性标准参照以前年度实行。公司承认的内部操控缺点承认标准如下：

　　严峻缺点 1、公司董事、监事和高档处理人员的作弊行为，并给企业形成重要损失和晦气影响；2、当期财政陈说存在严峻错报，而对应的操控活动未能辨认该错报，或需求公司更正已发布的财政陈说；3、注册管帐师发现的却未被公司内部操控辨认的当期财政陈说中的严峻错报；4、内部操控监督无效。

　　重要缺点 1、公司首要管帐方针、管帐估量改变或管帐过失更正事项未按规则发表的； 2、未树立反作弊程序和操控办法；3、相关方及相关买卖未按规则发表的；4、关于期末财政陈说进程的操控存在一项或多项缺点且不能合理确保编制的财政报表到达实在、精确的方针。

　　严峻缺点 1、公司运营活动严峻违背国家相关法律法规；2、严峻运营决议方案未按公司方针实行，导致决议方案失误，发生严峻经济损失；3、公司重要技能资料、秘要内情信息泄密导致公司严峻损失或不良社会影响；4、公司中高档处理人员严峻丢掉；5、重要事务缺少准则操控或准则系统性失效,以及内部操控点评的成果为严峻缺点未得到整改。

　　重要缺点 1、公司运营活动监管不全面，存在违背国家相关法律法规的或许；2、运营决议方案未按公司方针实行，导致决议方案失误，发生较大经济损失；3、公司重要技能资料保管不善丢掉；4、要害岗位事务人员丢掉严峻；5、重要事务缺少准则操控，以及内部操控点评的成果为较大缺点未得到整改。

　　依据上述财政陈说内部操控缺点的承认标准，陈说期内公司不存在财政陈说内部操控严峻缺点和重要缺点。

　　依据上述非财政陈说内部操控缺点的承认标准，陈说期内未发现公司非财政陈说内部操控严峻缺点和重要缺点。

　　公司依据运营环境及事务的改变，将持续完善内部操操控度，标准内部操操控度实行，强化内部操控监督查看，促进公司健康、可持续展开。