发布时间：2022-05-29 10:43:34 来源：火狐官方站点

　　咱们接受托付，审理了专心堂药业集团股份有限公司（以下简称“专心堂公司”）办理层对2021年12月31日与财政报表相关的内部操控有用性的确认。专心堂公司办理层的责任是树立健全内部操控并坚持其有用性，一起对2021年12月31日与财政报表相关的内部操控有用性作出确认并确保该确认的实在性和完好性。咱们的责任是对专心堂公司到 2021年12月31日止与财政报表相关的内部操控的有用性宣布鉴证定见。

　　咱们依照《我国注册管帐师其他鉴证事务准则第3101号——前史财政信息审计或审理以外的鉴证事务》并参照《内部操控审理辅导定见》的规矩施行了鉴证事务。上述规矩要求咱们方案和施行鉴证作业，以对鉴证方针信息是否不存在严峻错报获取合理确保。在鉴证进程中，咱们施行了包含了解、测验和点评内部操控系统的树立和施行状况，以及咱们以为必要的其他程序。咱们信任，咱们的鉴证作业为宣布定见供给了合理的根底。

　　内部操控具有固有约束，存在因为过错或作弊导致错报发生和未被发现的或许性。此外，因为状况的改变或许导致内部操控变得不恰当，或下降对操控方针、程序遵从的程度，因而，于2021年12月31日有用的内部操控，并不确保在未来也必定有用，依据内部操控点评成果估测未来内部操控有用性具有必定的危险。

　　咱们以为，专心堂药业集团股份有限公司于2021年12月31日在所有严峻方面坚持了与财政报表相关的有用的内部操控。

　　专心堂药业集团股份有限公司（以下简称“公司”）在运营展开进程中，一贯重视公司内部操控系统的建造，致力于规范化、专业化的展开。公司依据《深圳证券买卖所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》、《企业内部操控根本规范》及其配套指引的规矩和其他内部操控监管要求（以下简称“企业内部操控规范系统”），结合本公司内部操操控度和点评办法，以及企业内部展开的长远规划和内部办理的相关控管规范进行内部操控系统的建造，并设有专门的内部控管施行监督团队。公司决议计划层、办理施行层、内部审计部分和内部控管部分都依法按国家相关的法律法规、公司规章准则进行有用的内部操控。依据相关法律法规的要求，咱们对公司到2021年12月31日内部操控的有用性进行了点评。

　　依照企业内部操控规范系统的规矩，树立健全和有用施行内部操控，点评其有用性，并照实发表内部操控点评陈说是公司董事会的责任。监事会对董事会树立和施行内部操控进行监督。司理层担任安排领导企业内部操控的日常运转。公司董事会、监事会及董事、监事、高档办理人员确保本陈说内容不存在任何虚伪记载、误导性陈说或严峻遗失，并对陈说内容的实在性、精确性和完好性承当单个及连带法律责任。

　　公司内部操控的方针是合理确保运营办理合法合规、财物安全、财政陈说及相关信息实在完好，进步运营功率和效果，促进完成展开战略。因为内部操控存在的固有局限性，故仅能为完成上述方针供给合理确保。此外，因为状况的改变或许导致内部操控变得不恰当，或对操控方针和程序遵从的程度下降，依据内部操控点评成果估测未来内部操控的有用性具有必定的危险。

　　依据公司财政陈说内部操控缺点的确认规范，于内部操控点评陈说基准日，不存在财政陈说内部操控严峻缺点和重要缺点。董事会以为，公司已依照企业内部操控规范系统和相关规矩的要求在所有严峻方面坚持了有用的财政陈说内部操控。

　　依据公司非财政陈说内部操控严峻缺点确认状况，于内部操控点评陈说基准日，公司未发现非财政陈说内部操控严峻缺点和重要缺点。

　　自内部操控点评陈说基准日至内部操控点评陈说宣布日之间未发生影响内部操控有用性点评定论的要素。

　　推进树立和完善契合上市公司现代办理条件的公司办理结构及内部安排架构，经过科学合理的决议计划机制，结合施行机制与监督机制，确保公司运营办理的合法合规。

　　树立切实可行的内操控度系统，强化危险防控机制，阻塞缝隙、消除隐患，防止并及时发现、纠正过错及作弊行为，保护公司财物的安全、完好。

　　公司依照危险导向准则确认归入点评规划的首要单位、事务和事项以及高危险范畴。公司及所属的全资子公司，归入点评规划单位财物总额占公司兼并财政报表财物总额的100%，运营收入算计占公司兼并财政报表运营收入总额的100%。公司依照危险导向准则确认归入点评规划的首要事务和事项包含:办理结构、安排结构、内部审计、人力资源、企业文化、资金活动、收购事务、出产办理、财物办理、出售事务、对外出资、相关买卖、担保事务、财政陈说、信息与交流等，点评规划掩盖公司及部属子公司的中心事务流程和首要的专业模块，详细内容如下：

　　公司依据《公司法》、《证券法》、《公司章程》和相关法律法规的规矩，树立健全了股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书作业准则等完善的法人办理结构，制订了各项议事规矩，安排结构彼此独立、权责清晰、彼此监督，有用地确保了公司的规范运转和各项出产运营活动的有序进行。公司股东大会、董事会、监事会和办理层各司其职、规范运作。

　　为有用的进步董事会决议计划的科学性，公司董事会下设四个专门委员会担任专门作业：(1)战略委员会，担任对公司长时间展开战略和严峻出资决议计划进行研讨并提出主张；(2)审计委员会，担任公司内、外部审计的交流、监督和核对作业；(3)提名委员会，担任对公司董事和司理人员的人选、挑选规范和程序进行挑选并提出主张；(4)薪酬与查核委员会，担任拟定公司董事及司理人员的查核规范并进行查核，担任拟定、查看公司董事及司理人员的薪酬方针与防备。

　　公司依照本身的出产运营特色和要求树立了与办理结构系统结构相匹配的功能部分，清晰规矩了各部分的首要责任，彼此操控，为公司安排出产、扩展规划、进步质量、添加效益、确保安全等方面都发挥了至关重要的效果。公司对全资子公司的运营、资金、人员、财政等严峻方面，依照法律法规及其公司章程的规矩，经过谨慎的准则安排施行必要的监督。

　　公司遵从“因事择人”、“让合适的人做合适的事”的准则，聘任认同本企业文化、爱岗敬业、契合职位要求，有展开潜力的人员。公司已树立和施行了较科学的聘任、训练、轮岗、查核、奖惩、提升和挑选等人事办理准则，确保了公司人力资源的安稳展开。公司经过加强职工训练、为职工供给杰出的福利和给予恰当鼓励的办法，确保了公司人员安稳性。

　　公司环绕“专心干事，以心换心”的中心价值观，经过科学的办理和先进的办理技能输出高品质的服务，争夺成为职业的标杆和龙头企业，成为客户的首选，成为职工抱负雇主及有社会责任感的公司，在获得杰出的经济效益的一起，为国家的经济建造和社会的安稳作出活跃的奉献。

　　公司依据事务现状及展开需要，结合职业特色，确立了整体战略展开方针及展开思路。公司树立了系统、有用的的危险点评系统，要点重视战略办理危险、药品安全危险、职业办理方针改变危险、市场竞争加重危险、存货办理危险、出售危险和收购危险、租借房产不能续租危险等，及时进行危险点评，对突发事件树立了应急机制，拟定了应急预案，做到危险可控。

　　依据公司货币资金出入、资金运营办理等详细状况，拟定了一系列的规范及准则。经过公司的SAP及其他办理系统对货币资金的出入事务树立了严厉的授权同意程序，不相容岗位彼此独立，彼此限制。在资金办理方面，公司装备有资金办理部分，对资金运用、融资进行合理规划，下降资金本钱，操控财政危险。

　　公司对产品、作业物品等物质收购进行合理规划，清晰相关部分及人员的权责和请购、批阅、收购、检验、付款等程序，施行不相容岗位彼此别离、限制和监督。严厉操控收购量和质量，下降库存本钱，加速存货周转、下降收购危险。

　　公司依据出产实际状况拟定相应的《岗位责任准则》、《安全出产办理准则》，清晰了出产作业的程序、首要内容、出产协作部分的责任等。在产品质量日常监测方面，公司专门拟定了《质量手册》，现场出产进程中施行严厉的质量检测准则。公司出产环节逐层把关，实行安全责任，确保公司安全出产无事故。

　　依据公司拟定的《固定财物办理准则》，对公司固定财物置办、工程项目办理施行严厉的授权、批阅程序，并树立了固定财物日常保护和定时检修的保护保养准则、在建工程的预算办理准则、工程项目的决算查看、竣工检验和查核办理准则，清晰有关部分及人员的责任，确保固定财物的安全、完好。

　　公司出售办理以合同办理、客户办理和出售人员鼓励为中心，结合实际需要，拟定施行了《运营员手册》、《店长手册》等事务操作规范指引。为调集出售人员的作业活跃性，客户服务质量、货款收回及时性和安全性与出售人员绩效直接挂钩，最大极限防止坏账危险。

　　公司出资中心全面担任公司出资项目可行性的研讨和点评，监督出资项目发展及施行。为确保公司出资办理的内部操控合规、安全、高效，公司拟定了《对外出资办理准则》。

　　依据《深圳证券买卖所股票上市规矩》等有关规矩，公司拟定了《相关买卖决议计划准则》，清晰了相关买卖的内容、定价准则，规范了相关买卖的决议计划程序、批阅权限及信息发表要求，确保了公司以及股东的合法权益。

　　公司拟定了《对外担保办理准则》，严厉规矩了对外担保的批阅程序和批阅权限，确保有用地操控因担保引起的财政危险。至今公司没有发生过任何违规担保的行为。

　　公司树立了独立的管帐核算系统，设有财政中心担任财政陈说的编制以及管帐账务处理作业，依照管帐法律法规和国家统一的管帐准则准则，清晰相关作业流程和要求，实行责任制。

　　内部审计部和董事会审计委员会对财政陈说、内控有用性进行内部监督及审计，对审计安排专业担任才能、审计作业状况及出具的审计定见、陈说等进行点评，确保财政陈说合法合规、线、信息与交流

　　公司拟定了《严峻信息内部陈说准则》，清晰内部操控相关信息的搜集、处理和传递程序，确保信息及时交流，促进内部操控有用运转。对所搜集的各种内部信息和外部信息按信息的类别交由各功能部分进行挑选、核对、收拾，并依据信息的来历进行必要的交流、反应，以进步信息的可靠性和有用性；关于重要信息及时传递给公司董事会、监事会和司理层；在信息沟经进程中发现的问题处以及时的处理。公司配有专业技能人员担任对信息系统开发与保护、拜访与改变、数据输入与输出、文件贮存与保管、网络安全等方面的操控，确保信息系统安全安稳运转。

　　公司董事会下设审计委员会，审计委员会对公司内部操操控度施行状况进行有用监督，定时了解公司财政状况和运营状况，催促和辅导公司内审部分对公司财政办理运转状况进行定时和不定时的查看和点评，对管帐师事务所的年度审计作业进行催促并就审计进程中的相关问题进行充沛交流，确保公司财政数据的实在和精确。严厉依照《深圳证券买卖所股票上市规矩》、《深圳证券买卖所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》、《公司章程》、《内部审计作业准则》及其他有关规矩，活跃展开各项作业。陈说期内，审计委员会勤勉尽职，审议相关事项并宣布定见，活跃发挥审理和监督功能。首要做了以下方面事项：年度审计、半年度审计、季度审计作业进行催促并就审计进程中的相关问题进行充沛交流，确保审计作业顺利进行；查看公司内部操操控度树立健全及施行状况；监督公司的内部审计准则及其施行；审理公司财政信息及其发表；点评外部审计安排作业；监督公司重要事项施行状况；查看公司相关买卖；查看公司征集资金的规范运用。内部审计为施行内部审计的责任，公司设立了独立的审计部，装备了专职审计人员。审计部对公司董事会审计委员会担任，独立展开审计作业，对公司及部属子公司的财政信息的实在性和完好性、内部操操控度的树立和施行等状况进行查看监督。陈说期内，审计部能及时发现办理遗失，提出改善定见，促进了公司办理水平缓办理功率的进步。公司重视内部审计监督，除监事会、独立董事、审计委员会对公司的运营办理严厉监督外，公司内部安排间也依据相关规章准则和作业流程加强彼此监督，把监督作业充沛融入到公司内部审计等日常作业中。公司现已拟定《内部操操控度》、《内部审计准则》。

　　上述归入点评规划的单位、事务和事项以及高危险范畴包括了公司运营办理的首要方面，不存在严峻遗失，不存在法定豁免。

　　公司依据《企业内部操控根本规范》、《企业内部操控点评指引》、《企业内部操控使用指引》、企业拟定的内部操控及相关准则、点评办法安排展开内部操控点评作业。公司董事会依据企业内部操控规范系统对严峻缺点、重要缺点和一般缺点的确认要求，结合公司规划、职业特征、危险偏好和危险接受度等要素，区别财政陈说内部操控和非财政陈说内部操控，研讨确认了适用于本公司的内部操控缺点详细确认规范，并与以前年度坚持一致。公司确认的内部操控缺点确认规范如下：

　　严峻缺点：单项内部操控缺点或许多项内部操控缺点的组合，或许导致的公司财政陈说错报金额大于兼并财政报表运营收入总额的1%，或许大于公司兼并财政报表财物总额的1%。

　　重要缺点：单项内部操控缺点或许多项内部操控缺点的组合，或许导致的公司财政陈说错报金额大于兼并财政报表运营收入总额的0.5%可是不超越运营收入总额的 1%，或许大于公司兼并财政报表财物总额的0.5%可是不超越财物总额的1%。

　　一般缺点：单项内部操控缺点或许多项内部操控缺点的组合，或许导致的公司财政陈说错报金额不超越兼并财政报表运营收入总额的0.5%并且不超越财物总额的0.5%。

　　严峻缺点的确认规范：单项内部操控缺点或许多项内部操控缺点的组合，或许导致公司严峻违背操控方针，首要包含以下景象：

　　重要缺点的确认规范：单项内部操控缺点或许多项内部操控缺点的组合，其严峻程度和经济成果低于严峻缺点，可是仍有或许导致公司违背操控方针，首要包含以下景象：

　　③关于期末财政陈说进程的操控存在一项或多项缺点且不能合理确保编制的财政报表到达实在、完好的方针。

　　非财政陈说内部操控缺点：指不能合理确保完成除财政陈说方针之外的其他方针的内部操控规划和运转缺点，这些方针包含战略方针、运营方针、合规方针等。

　　严峻缺点：单项内部操控缺点或许多项内部操控缺点的组合，或许导致的公司丢失金额大于兼并财政报表运营收入总额的1%，或许大于公司兼并财政报表财物总额的1%。

　　重要缺点：单项内部操控缺点或许多项内部操控缺点的组合，或许导致的公司丢失金额大于兼并财政报表运营收入总额的0.5%可是不超越运营收入总额的1%，或许大于公司兼并财政报表财物总额的0.5%可是不超越财物总额的1%。

　　一般缺点：单项内部操控缺点或许多项内部操控缺点的组合，或许导致的公司丢失金额不超越兼并财政报表运营收入总额的0.5%并且不超越财物总额的0.5%。

　　严峻缺点的确认规范：单项内部操控缺点或许多项内部操控缺点的组合，或许导致公司严峻违背操控方针，首要包含以下景象：

　　重要缺点的确认规范：单项内部操控缺点或许多项内部操控缺点的组合，其严峻程度和经济成果低于严峻缺点，可是仍有或许导致公司违背操控方针，首要包含以下景象：

　　依据上述财政陈说内部操控缺点的确认规范，陈说期内公司不存在财政陈说内部操控严峻缺点、重要缺点。

　　依据上述财政陈说内部操控缺点的确认规范，针对公司在展开内部操控点评进程中所发现的一般缺点，公司已采纳了相应的整改办法并进行了完善。

　　依据上述非财政陈说内部操控缺点的确认规范，陈说期内未发现公司非财政陈说内部操控严峻缺点、重要缺点。

　　依据上述非财政陈说内部操控缺点的确认规范，针对公司在展开内部操控点评进程中所发现的一般缺点，公司已采纳了相应的整改办法并进行了完善。

　　2、全面性准则。内部操控在层次上应当包括公司董事会、办理层和整体职工，在方针上应当掩盖公司各项事务和办理活动，在流程上应当渗透到决议计划、施行、监督、反应等各个环节，防止内部操控呈现空白和缝隙。

　　3、重要性准则。内部操控应当在统筹全面的根底上突出要点，针对重要事务与事项、高危险范畴与环节采纳更为严厉的操控办法，确保不存在严峻缺点。

　　4、有用性准则。内部操控应当可以为内部操控方针的完成供给合理确保。公司整体职工应当自觉保护内部操控的有用施行。内部操控树立和施行进程中存在的问题应当可以得到及时地纠正和处理。

　　5、制衡性准则。公司的安排、岗位设置和权责分配应当科学合理并契合内部操控的根本要求，确保不同部分、岗位之间权责清楚和有利于彼此限制、彼此监督。施行内部操控监督查看责任的部分应当具有杰出的独立性。任何人不得具有凌驾于内部操控之上的特别权利。

　　6、适应性准则。内部操控应当合理表现公司运营规划、事务规划、事务特色、危险状况以及所在详细环境等方面的要求，并跟着公司外部环境的改变、运营事务的调整、办理要求的进步等不断改善和完善。

　　7、本钱效益准则。内部操控应当在确保内部操控有用性的前提下，合理权衡本钱与效益的联系，争夺以合理的本钱完成更为有用的操控。

　　1、加强危险点评系统建造。应全面系统的搜集相关信息，结合实际状况，及时进行危险点评。加强对市场调研及相关方针变化的危险性点评。

　　2、加强信息交流系统的建造。进一步清晰内部交流规范的清楚，细化公司各信息责任人报送精确性、及时性的追责力度，清晰内部操控相关信息的搜集、处理和传递程序，促进内部操控有用运转。

　　3、加强内部监督的力度。在审计委员会的领导下，公司内审部严厉施行监督查看，并及时陈说查看成果，使内部操操控度得到有用的施行。

　　陈说期内，公司无或许对出资者了解内部操控点评陈说、点评内部操控状况或进行出资决议计划发生严峻影响的其他内部操控事项。