发布时间：2022-04-03 01:23:24 来源：火狐官方站点

　　为加速建成岳阳全方位、全过程、全掩盖的预算绩效处理体系，加强预算绩效运转监控处理，进步预算履行功率和资金运用效益，根据《湖南省省级预算开销绩效运转监控处理办法》（湘财绩〔2021〕9号）及《岳阳市预算绩效处理施行办法》（岳办发〔2020〕4号）等有关规则，经岳阳市预算绩效处理领导小组研讨, 拟由市财务局和市审计局联合拟定《岳阳市预算绩效监控处理办法》。现面向社会揭露寻求定见，欢迎社会各界人士于2022年4月30日前经过以下途径和办法提出定见：岳阳市财务局绩效处理科（邮箱,联络人：李卫东，联络电线）。

　　第一条为加强预算绩效运转监控（以下简称绩效监控），进步预算履行功率和资金运用效益，加速构建岳阳全方位、全过程、全掩盖的预算绩效处理体系，根据《中共湖南省委办公厅 湖南省人民政府办公厅关于全面施行预算绩效处理的施行定见》（湘办发〔2019〕10号）《湖南省省级预算开销绩效运转监控处理办法》（湘财绩〔2021〕9号）及《岳阳市预算绩效处理施行办法》（岳办发〔2020〕4号台）等有关规则，拟定本办法。

　　第二条本办法所称绩效监控是指在预算履行过程中，财务与审计部分、预算部分和项目承当单位(含渠道公司,下同)依照主体职责，对监控方针的预算项目施行进展、预算履行进展和绩效方针完结程度等展开盯梢监督、危险预警和纠偏处理的处理活动。

　　第三条 本办法监控规模包含财务“四本”预算,包含一般公共预算、政府性基金预算和国有资本运营预算等一切项目开销，并对要点项目以及巡视巡察、审计、监监察看、要点绩效评价和日常处理中发现问题较多、绩效水平不高、处理单薄的项目予以要点监控。专项搬运付出资金项目依照相关专项资金处理办法的规则施行监控。

　　第四条 关于未编制绩效方针或绩效方针编制不行完善，不能正常展开绩效监控的方针，预算部分应先组织补编或完善绩效方针，报财务部分审阅承认后，再展开绩效监控。

　　第五条绩效监控依照“全面掩盖、突出要点，权责对等、束缚有力，及时纠偏、成果运用”的准则，由财务、审计部分联动组织、预算部分和项目施行单位各负其责、分级施行。

　　（二）依照“谁开销，谁担任”的准则，预算履行单位（包含部分本级及所属单位，下同）担任展开预算绩效日常监控，对所属单位的绩效监控状况进行辅导和监督。

　　（四）履行绩效监控整改定见，剖析违背绩效方针的原因，及时采纳纠偏办法，并催促所属单位整改履行及成果运用。

　　（二）依照绩效监控处理规则和要求，做好有关数据资料的搜集、计算、核实、填写等作业，合作做好项目施行状况监察核实作业。

　　（一）绩效方针完结状况。一是估计产出的完结进展及趋势，包含阶段性完结的数量、质量、时效、本钱等与预期方针的符合程度、违背程度。二是估计作用的完结进展及趋势，包含经济效益、社会效益、生态效益和可持续影响等。三是盯梢服务方针满意度及趋势。

　　（二）预算资金履行状况。包含预算资金拨付进展、预算履行单位实践开销、资金运用合规性；以及估计全年预算履行数及估计结转结余等状况。要点重视相关预算处理准则履行状况、项目预算资金运用过程中的无预算开支、超预算开支、抢占移用预算资金、超标准装备财物等状况。

　　（三）要点方针和严重项目绩效延伸监控。必要时，可对要点方针和严重项目开销详细作业任务展开、发展趋势、施行方案调整等状况进行延伸监控。详细内容包含：政府收购、工程投标、监理和检验、信息公示、财物处理以及有关预算资金会计核算等。

　　第十条绩效监控选用方针比较法，结合定量剖析和定性剖析、日常监控和定时查看剖析，运用数据核对、实地查验、体系检测、解说阐明等办法，将绩效完结状况与预期绩效方针进行比较，对绩效方针完结、预算履行、组织施行、资金处理等监控状况进行剖析评判。

　　第十一条绩效监控作业是全流程的持续性处理，详细采纳部分自行监控和财务部分要点监控相结合的办法展开。部分自行监控是指预算履行单位依照绩效监控准则对本单位预算绩效运转状况展开的监控。财务部分要点监控是指财务部分在部分自行监控的基础上，根据作业需要选项展开的监控。

　　第十二条部分自行监控，要依照每年财务预算处理作业要求，结合本身作业实践和项目特色，决议年度监控项目和办法。对涉密类、科研类等项目可暂不展开年度中的绩效监控，但应在施行期内结合项目查看等办法强化绩效监控，重视项目绩效方针完结程度和可持续性。

　　第十三条 财务部分要点监控，应依照《岳阳市预算绩效处理施行办法》规则，择选年度要点监控项目，报市政府批阅后奉告相关部分，要点针对项目施行进展、预算履行进展、绩效方针完结程度等状况施行双监控。条件具有时，财务部分对预算绩效运转状况展开在线监控，并施行红黄蓝灯预警机制。

　　（一）对全年绩效方针估计无法完结、项目进展或资金履行率严峻偏低，或许存在严峻问题的，如预算履行与绩效方针违背较大、现已或估计构成严重损失糟蹋或危险等状况，予以红灯警示。

　　（二）对项目进展或预算履行进展缓慢、处理上存在较大缝隙、部分绩效方针或许无法完结、全年绩效方针的完结存在不确定性等状况，予以黄灯警示。

　　（三）对部分方针设置不合理、首要绩效方针设置过低或与资金不匹配，导致方针超额完结或预期资金结余较大等状况，予以蓝灯警示。

　　第十四条 预算部分每年在预算履行阶段的3个节点（即到7月底、9月底与11月底）展开3次运转监控。

　　（一）节点1首要盯梢监控项目施行单位1-7月项目前期绩效方针运转状况, 要求项目施行进展与预算履行进展“双过半”,方针进展不低于50%，由预算部分承当监控主体职责。

　　（二）节点2、节点3首要盯梢监控预算履行单位部分全体开销与项目开销绩效方针运转状况,1-9月方针进展不低于70%；1-11月方针进展不低于85%。

　　（三）预算部分根据各阶段自行监控与全面申报准则，在节点2、节点3后的第一周（7个作业日内），向财务部分汇总报送绩效自行监控成果。

　　第十五条 预算部分要针对节点3的预算履行状况和绩效方针完结程度展开一次绩效监控汇总剖析，详细作业程序如下：

　　（一）搜集绩效监控信息。预算履行单位对照批复的绩效方针，以绩效方针履行状况为要点，组织相关预算履行单位搜集、收拾、核实与预算实践履行相关的绩效监控信息。

　　（二）剖析绩效监控信息。预算履行单位在搜集上述绩效信息的基础上，将方针实践履行值与阶段方案方针值加以对比，判别方针运转是否违背。对违背绩效方针的原因进行剖析，对全年绩效方针完结状况进行估计与预警，并对估计年末不能完结方针的原因及拟采纳的改善办法做出阐明。

　　（三）填写绩效监控状况表。预算履行单位在剖析绩效监控信息的基础上，照实填写《部分全体开销绩效监控表》（附件1）和《项目开销绩效方针履行监控表》（附件2）。

　　（四）编撰绩效监控陈述。预算部分完结绩效监控作业后，及时总结经验、发现问题、提出下一步改善办法，形本钱部分绩效监控陈述（参阅提纲见附件3）。

　　（五）财务审阅反应定见。财务部分在收到监控状况后的 10 个作业日内，针对后续进展方案和资金运用提出审阅定见，在线或直接反应预算部分。

　　（六）当令展开监察核对。预算部分应根据项目特色、施行状况、财务审阅反应定见等，当令展开监察，把握实践状况，处理存在问题，催促预算履行单位及时纠正绩效方针运转误差。财务部分结合绩效监控状况，挑选项目展开实地核对。

　　第十六条关于在绩效监控中发现的方针有较大误差的监控方针，财务部分将其列入要点监控。预算部分在加大催促整改的基础上，依照本办法第十五条规则的程序持续展开监控，及时向财务部分报送要点监控整改状况。

　　第十七条绩效监控成果作为完善项目处理、资金拨付、今后年度预算组织和方针拟定的根据，绩效监控作业状况归入部分预算绩效处理作业考核内容。

　　第十八条对绩效监控发现的绩效方针履行误差和处理问题，各预算部分、单位要深入剖析详细原因，及时采纳分类处置办法予以纠正。

　　（一）红灯预警事项。各预算部分、单位应本着脚踏实地的准则，暂停项目施行并中止拨付资金，按程序调整预算。已开端履行的政府收购项目应当依照相关程序处理。

　　（二）黄灯预警事项。各预算部分、单位应剖析原因，及时采纳针对性办法予以纠正，加速项目施行进展，防止资金沉积。对项目处理中存在的问题，提出改善定见，完善资金处理办法，及时进行纠偏。

　　第十九条财务与审计部分应加强绩效监控成果运用。对绩效监控过程中发现的严重问题，依照财审联动作业机制的要求，由审计部分依法展开审计监督；对发现的严重违纪违法问题头绪，及时移交纪检监察机关。

　　第二十条 预算部分应当依照政府信息揭露的有关要求，将绩效监控信息揭露（涉密信息在外），自觉承受社会监督。