发布时间：2022-05-24 19:09:28 来源：火狐官方站点

　　2022年是我市贯彻履行《岳阳市预算绩效办理施行办法》推进年。依照《湖南省预算绩效方针办理办法》《湖南省财务厅关于转发〈中心部分项目开销中心绩效方针和方针设置及取值指引（试行）〉的告诉》要求，为全面推进我市预算绩效方针与预算编制同安置、同申报、同审阅、同批复、同揭露、同运转“六同步”，以及预算办理与绩效办理一体化机制，继续进步2022年市级财务开销预算绩效方针编审作业质量。现就2022年度预算绩效方针编审有关事项告诉如下：

　　一切运用财务经费保证的市级预算单位的方针与项目开销、部分全体开销，全掩盖归入2022年度预算绩效方针编审办理规模。其间：项目开销包括中长时刻绩效方针与年度绩效方针申报，包括部分预算项目、市直专项和对下专项搬运付出项目等，但以下“三类专项”在外：①各类人员福利待遇及补助、医疗待遇类专项；②触及保密类专项（附保密阐明）；③还本付息专项等。

　　2022年预算绩效方针申报审阅坚持以零为基点，依照“资金跟着项目走”思路，重视项目开销本钱效益，严厉依照预算绩效方针办理申报表填写阐明（附件1）填写，并契合以下准则：一是高度相关。绩效方针要对标财务承受能力，其绩效方针应指向明晰，与开销方向、方针依据相相关，与部分职责及其作业展开规划相关，与全体绩效方针的内容直接相关。二是要点杰出。绩效方针应包括方针方针、开销方向主体内容，应选取能表现项目首要产出和中心作用的方针，优化可行，杰出要点。三是量化易评。绩效方针应细化、量化，具有明晰的点评规范。在本钱可控的前提下，绩效方针值可经过计算、查询、评判等便于获取。非量化性方针，应选用具有可衡量性的定性表述，可运用剖析评级的点评办法评判。

　　遵从“部分-财务-部分”“绩效-预算-绩效”编审准则，2022年度市本级预算绩效方针编审作业将与部分预算办理一体化申报体系同步发动。截止2021年10月，各预算单位已根本依照2022年部分预算“一上”程序编报项目开销绩效方针，下阶段将要点安置“一下”至“二上”期间的绩效方针填写，以及线上与线下审阅作业，编审流程详见“市直部分预算绩效方针申报流程图”（附件4）。

　　1.预算单位编制。依照“谁请求资金，谁编制方针”的主体职责准则，绩效方针由各部分及其所属单位分级设定。主体填写单位应依据2022年度预算编制状况对标申报绩效方针，明晰项目绩效职责人。项目单位编制的项目绩效方针申报表，应伴随项目材料一起上报预算部分。预算部分编制的专项资金和部分全体开销绩效方针申报表（附件2、3），随部分预算同步录入预算办理一体化体系。政府收购超越100万元以上的服务类和工程类项目，另需在政府收购体系中报送。

　　2.财务部分审阅。2022年度预算绩效方针编审作业由财务部分归口办理与审阅。即事务科室初审、预算与绩效办理科室复审。市财务部分已按预算归口办理科室对应的预算单位划分为2个标段（附件5），会集托付2家第三方施行绩效方针盯梢点评服务，并组织对预算单位预算绩效方针申报质量及第三方服务质量查核点评评分（附件6）。

　　3.第三方盯梢审阅。财务部分审阅阶段，托付第三方对应各预算单位绩效方针申报进行全程全方位盯梢审阅。从项目资金请求、项目概略、绩效方针、绩效方针等方面，依照申报表的内容逐项审阅。一是审阅单位上报的绩效方针是否契合申报规模，是否存在应报而未报的方针；二是审阅方针内容是否完好、全面，绩效方针设置是否科学合理、明晰明晰；三是审阅项目绩效方针是否依照反响定见批改完善。四是要点针对预算单位新增绩效方针，以及对比上年度绩效方针误差较大的资金项目，进行要点实质性审阅，并对申报质量施行考评。其间：审阅成果为“优秀”的，直接经过；审阅成果为“一般”的，反响相关部分或单位对其绩效方针进行批改完善；审阅成果为“较差”的，反响相关部分或单位按程序从头报送。

　　4.预算单位批改。各预算单位应当参阅市财务局及第三方反响的审阅定见，组织本部分单位对标及时批改完善。关于涉密部分或涉密项意图绩效方针编制，依照本告诉和其他有关规矩，由主管部分自行组织审阅和办理，可不归入第三方服务规模，但需将项目开销名单报市财务局绩效办理科和对口事务科室存案。

　　5、绩效方针批复。市财务部分依据预算单位“预算办理一体化体系”填写的预算项目，对标第三方盯梢审阅承认的纸质版绩效方针，施行审阅存案。在批复预算时，将同步批复与预算编制对应的预算绩效方针。经批复后的绩效方针不得恣意批改。如在施行过程中因特别原因确需调整批改绩效方针，可在项目施行前或进展施行50%前按程序申报批改。新增项目绩效方针的申报程序另按相关文件规矩履行。

　　1、进步知道、加强协作。各预算部分（单位）是绩效方针办理的职责主体。要进步政治站位，充沛知道绩效方针办理作业的重要性和必要性，实在加强组织领导，履行专人担任。要重视和谐合作，构成绩效方针编审合力，及时交流处理在编报过程中遇到的问题，保证科学合理设定绩效方针与绩效方针，脚踏实地反映项目资金预期绩效水平。

　　2、联动联审、强化运用。实在把预算绩效方针作为预算请求、预算组织与预算调整的前提条件，推进两者建立起项目能进能出、预算有保有压、资金有增有减的动态调整机制。一起将逐步完善主管部分自审、第三方盯梢评定、财务与审计部分协同联动联审机制，充沛运用好各环节绩效点评成果，对没有编制绩效方针或绩效方针设置不合理、绩效方针作用欠好的项目则坚决予以撤销或调整优化。

　　3、及时报送、严厉查核。预算绩效方针申报作业时刻紧、使命重。各预算单位要严厉依照方针申报进展与申报质量要求，活跃采用办法，全面安置，抓住履行本部分及所属单位绩效方针申报作业，及时报送（线下）纸质文档和（线上）体系电子文档，保证“二上”后的绩效方针数据和绩效方针要求与预算办理一体化体系、电子文档和经评定的纸质文档三者共同。市财务部分将依据绩效方针报送质量，严厉依照岳阳市预算绩效办理作业查核办法中有关规矩，对预算单位进行绩效盯梢查核。

　　市直各预算单位，在组织施行预算绩效方针申报编审过程中，需求联接及咨询事项，请结合本身实际状况及时与市财务局绩效办理科及第三方联络。

　　文中触及的附件：预算绩效方针办理申报表填写阐明（附件1）、部分全体开销预算绩效方针申报表（附件2）、项目开销预算绩效方针申报表（附件3）、市直部分预算绩效方针申报流程图（附件4）、预算绩效方针编审第三方对标服务表（附件5）、预算绩效方针编审第三方服务质量查核评分表（附件6）、预算绩效方针申报质量查核评分规矩（附件7）、财务开销绩效方针方针填写参阅模块（附件8）等8个附件材料，请各单位到岳阳市市直绩效作业QQ群（群号305341818）自行下载。

　　本附件设置的财务开销项目开销预算绩效方针申报表、部分全体开销预算绩效方针申报表，适用于预算部分（单位）在编制部分预算时填写，作为预算绩效方针审阅、预算资金组织和预算绩效点评的首要依据。

　　（一）一切运用财务经费保证的市级预算单位在编制2022年度部分预算时，要依据部分功能职责和年度作业方案，估计部分全体开销在本年度内所要到达的全体产出和作用，编制《部分（单位）全体开销预算绩效方针申报表》。

　　（二）项目开销是指预算部分为完结其特定的行政作业使命或作业展开方针、归入部分预算编制规模的年度项目开销方案。2022年度一切申报财务经费拨款的项目开销，均需填写《财务开销项目预算绩效方针申报表》。

　　（三）以上表格在部分预算软件中录入后，打印纸质版别加盖公章，连同相关文件依据一式二份市财务局绩效办理科（托付第三方搜集并盯梢审阅）。

　　1、年度：填写编制部分预算所属的年份。如2021年编制2022年部分预算，填写“2022年”。

　　10、部分全体开销年度绩效方针：预算部分依据各级党委政府下达的作业使命及本部分展开规划，描绘年度内部分运用预算资金到达的产出和作用。

　　（1）产出方针：反映部分依据既定方针方案完结的产品和服务状况。可进一步细分为：数量方针，反映部分方案完结的产品或服务数量；质量方针，反映部分方案供给产品或服务到达的规范、水平缓作用；时效方针，反映部分方案供给产品或服务的及时程度和功率状况；本钱方针，反映部分方案供给产品或服务所需本钱。

　　（2）效益方针：反映与既定绩效方针相关的、部分全体开销预期成果的完结程度和影响，包括经济效益方针、社会效益方针、生态效益方针、可继续影响方针、社会公众或服务方针满意度方针等。

　　实际操作中确认的部分全体开销“产出方针”、“效益方针”详细内容，各预算单位可依据实际需求，在上述方针中选取或做另行弥补。

　　1、年度：填写编制部分预算所属的年份或请求运用项目资金的年份。如2021年编制2022年部分预算，填写“2022年”；2022年履行中请求2021年度运用项目资金，则填写“2021年”。

　　5、项目特色：分为新增项目和连续项目，在所选项目前面“□”中划“√”。新增项目是指本年度新增的需列入本年度（预算）组织的项目；连续项目是指以前年度（预算）同意的、在本年度（预算中）继续组织的项目。

　　10、项目类型：分为根本建设类（含3个分类）、行政作业类（含3个分类）、其他专项类，在所选项目前面“□”中划“√”。

　　12、项目立项依据：别离描绘项目立项的依据、项目申报的可行性、项目申报的必要性等，应与项目立项申报材猜中的共同。有相关文件、方针和领导批示的，须注明文件名和文号，并扼要阐明文件中关于项目立项的首要内容，一起供给相应的纸质材料作为附件。

　　13、项目资金状况：填写项目资金总额，并按资金来源别离填写。2022年申报资金的金额及资金性质应与部分预算编制软件中的共同。

　　15、项目年度施行进展方案：针对项目特色设定分阶段的项目详细施行内容，明晰、明晰填写每个阶段的项目施行内容，分方案开端时刻和方案完结时刻。

　　16、项目长时刻绩效方针：描绘项目整个方案期内的全体产出和作用，首要选用定性描绘，但不行短少定量描绘。如长时刻项目施行的第一年，要参照本表拟定本项意图中长时刻的产出方针、效益方针。

　　17、项目年度绩效方针：依据项意图特性和详细施行内容，对项目在本年度产出的数量、质量、本钱和时效等以及方案到达的社会、经济和环境效益等方面进一步细化，构成详细可衡量的方针使命。

　　18、项目年度绩效方针：是对项目年度绩效方针的细化和量化。单位依据项意图实际状况从表中所给参阅的方面或其他方面，设定绩效方针，要尽或许量化测算。其间，产出方针为必填项；效益方针可依据项目资金特色选填；单位可依据项目资金特色自行规划特性绩效方针。

　　产出方针：反映预算部分依据既定方针方案完结的产品和服务状况。可进一步细分为：数量方针，反映预算部分方案完结的产品或服务数量；质量方针，反映预算部分方案供给产品或服务到达的规范、水平缓作用；时效方针，反映预算部分方案供给产品或服务的及时程度和功率状况；本钱方针，反映预算部分方案供给产品或服务所需本钱，分单位本钱和总本钱等。

　　效益方针：反映与既定绩效方针相关的、财务开销预期成果的完结程度，包括经济效益方针、社会效益方针、环境效益方针、可继续影响方针等。

　　实际操作中确认的部分全体开销“产出方针”、“效益方针”详细内容，各预算单位可依据实际需求，在上述方针中选取或做另行弥补。

　　3人以上在岳设有作业场所的、有组织方案的15分，3人以下或在岳没有作业场所的、方案不实的5分。

　　单项（产出与效益）三级方针细化量化3个以上，及时反响批改的30分、各三级方针低于三个的、无量化的10分。

　　及时联络预算单位，能准时完结作业的15分。在24小时内未反响回复的扣5分，联络不及时，或收到被点评预算单位投诉的扣5分。

　　第三方盯梢点评根本服务费用（合同约好），依照预算绩效方针盯梢单位个数确认，因第三方职责，缺评一家单位或项目扣1000元，扣完停止。另按文件要求添加质量考评费用。

　　1、遵从公平、公平、客观的准则，首要针对对各预算单位专项资金的“绩效方针申报表编制”、“绩效方针申报材料上报”两项作业状况，独立认线、依据本评分规矩逐项审阅，提出各单项“评定定见”，并填写详细定见（首要叙说扣分理由）。

　　3、预算部分所属各“专项资金绩效方针编制作业的总评得分”的加权平均值为该单位“部分专项资金绩效方针编制作业归纳得分”。

　　4、依据“部分专项资金绩效方针编制作业归纳得分”，对各部分进行排名，评出“优秀（85—100分）（不高于30%份额）、一般（70—84分）、较差（小于70分）”等3个等级。

　　1、项目概略（2分）。首要包括项意图内容、方针定位和立项，资金分配和运用办法，施行与办理，预期的效益和作用等状况（连续性项目还要阐明以前年度项目履行状况）。评分办法：审阅填写内容是否完好，描绘是否精确、详细、明晰、简练，不然酌情扣分。

　　2、建立依据（2分）。首要指国家公布施行的经济社会展开中长时刻规划、党委政府决议方案决议及方针文件规矩等。评分办法：审阅立项依据的相关法规、方针、文件是否完全，是否具有权威性和时效性（法规、方针、文件公布5年以内），不然酌情扣分。

　　3、必要性及可行性（4分）。指建立项意图首要起点和需求剖析，以及为保证项目顺畅施行的决议方案和办理，作业组织、项目职责人、首要成员和办法等配套条件的状况。评分办法：审阅项目必要性论说是否充沛，保证项目顺畅施行的可行性条件是否具有，保证办法是否可行，不然酌情扣分。

　　4、资金预算（2分）。首要包括预算资金的申报方案、上年度项目资金状况等内容。评分办法：审阅项目资金填写是否完好精确，每错填、漏填一个数字扣1.0分。

　　（1）方向性（2分）。指绩效方针的建立对项目施行发生的导向指引作用。评分办法：审阅绩效方针是否契合国民经济和社会展开规划、部分功能及作业展开规划，并与相应的财务开销规模、方向、作用严密相关，不然酌情扣分。

　　（2）细化量化性（3分）。指绩效方针在投入的资源、预期的产品和服务、预期作用和效益，满意度等方面，经过数字进行定量表述和选用分级分档方式定性表述的程度。评分办法：总方针或阶段性方针未填写的，扣0.5—1.0分/项；量化描绘不到位的，酌情扣0.3—0.5分/项；总方针和阶段性方针不匹配的，酌情扣0.1—0.3分。

　　（1）相关性（5分）。指建立的点评方针与绩效方针之间的对应和相关程度。评分办法：与绩效方针对应性、相关性不强的点评方针，扣0.5分/个。

　　（2）重要性（5分）。指点评方针是否具有满足代表性，能否杰出表现职业和项目特色及其发生的作用效益。评分办法：有中心方针缺漏的，扣1.0分/个。

　　（3）经济性（5分）。指点评方针是否经济实用，有关数据是否可收集、易获得、本钱低。评分办法：方针经济性较差的，酌情扣0.3—0.5分/个。

　　（4）可比性（5分）。指同一点评方针对不同区域或不同职业，或方针的前史和实际，都能够有用反响绩效状况。评分办法：方针可比性较差的，扣0.3分/个。

　　（5）体系性（5分）：指为全面反映和归纳考量项目资金运用的全体功率、效益和作用，点评方针需构成完好且彼此支撑的体系结构，一般应触及“投入、产出效益与作用、继续影响与展开、社会点评”4大类。经济展开类项目，一般应包括4大类方针；社会作业和其他类项目，一般应包括除“继续影响与展开”外的其它3大类方针。评分办法：点评方针呈现类型缺漏的，扣1分/类；4大类方针的下级方针不齐备的，每少一个扣0.5分。

　　1、拟定依据（4分）。方针准值的拟定，应参阅方案、职业、前史和经历等规范，经过客观剖析和数理计算得出。评分办法：要点审阅每个规范值是否有充沛的参阅依据和科学的计算剖析办法（在编制阐明中论述），如没有，扣0.3分/个；对第二年以上组织资金的专项，表格中“上年规范值”未填写的，扣0.2分/个。

　　2、科学合理性（3分）。方针准值应客观、科学、合理，能够反映职业的正常水平缓展开的客观规律。评分办法：要点审阅规范值是否偏低、过于保存，如偏低，酌情扣0.3—0.5分/个。

　　3、可完结性（3分）。指拟定的规范值是否能够完结或到达。评分办法：要点审阅规范值是否偏高、难以完结，如偏高，酌情扣0.3—0.5分/个。

　　1、方针预期完结进展（3分）。中长时刻项目应拟定分年度的绩效方针预期完结进展；年度项目应拟定分季度的绩效方针预期完结进展；项目应细化到详细施行内容（指项目下一层级的详细细分事项而非指项意图施行过程），并对应相关细化内容别离拟定施行进展。评分办法项目未细化到详细施行内容的扣1.0分；未对应相关细化内容别离拟定施行进展的，对每个错填、漏填的进展节点，扣0.2分。

　　2、项目资金运用方案（3分）。中长时刻项目应拟定分年度的资金运用进展方案：年度项目应拟定分季度资金运用进展方案；项目应细化到详细施行内容，并对应相关细化内容别离拟定资金运用方案。评分办法：项目未细化到详细施行内容的扣1.0分；未对应相关细化内容别离拟定资金运用方案的，对每个错填、漏填的节点资金，扣0.2分。

　　3、以前年度项目绩效点评及整改状况（4分）。评分办法：“以前年度项目绩效点评状况”，要点审阅内容填写是否完好、精确，错填漏填的，扣0.2分项；“整改履行状况”，审阅内容填写是否详实，是否有充沛数据和材料支撑，不然酌情扣0.5—2.0分（注：以前年度没有展开绩效点评作业的，把此项分值均摊到别的两项内容里）。

　　全套绩效方针申报材料应于规矩截止日期（与预算编制“二上二下”对应的时刻点）前（含当天）完结报送。评分办法：截止到规矩日期前上报内容不完好的，视作迟报，扣1.0分/天。

　　绩效方针申报材料应包括：①绩效方针申报表（含编制阐明）；②可行性陈述及相关材料；③电子文件。评分办法：呈现漏报的，每漏一大项扣2.0分，每漏一小项扣1.0分。

　　（1）封面内容的完好性（3分）。封面内容格局应与文件要求的所附样表格局共同，内容应填写完好、精确，并加盖单位公章。评分办法：封面内容格局与下发样表不共同扣1.0分；漏填、错填的，扣0.2分/项：未加盖公章的，扣1.0分。

　　（3）表格款式是否规范完好（4分）。绩效方针申报表的内容格局应与所附样表格局共同，且不得遗失。评分办法表格漏报的，扣1分/张；内容格局与下发样表不共同的，扣0.2分/项。

　　（1）内容的完好性（5分）。内容包括4大项：绩效方针编制及自评作业展开状况；专家评定定见（全体评定定见、各项目评定定见和评分）；方针调整状况（依据专家评定定见对绩效方针、点评方针及规范值的调整均需逐项阐明，未采用专家定见的也要阐明原因）；绩效方针编审作业存在问题及改善办法等状况。评分办法内容呈现漏项的，扣0.5分/项。

　　（2）编撰质量（5分）。可行性陈述文稿应结构明晰完好、内容要点杰出、数据科学精确、文字精练高效，应与预算绩效方针申报表坚持共同性。评分办法：依据编撰质量酌情打分；呈现漏项的，每漏一大项扣1.0分，漏一小项扣0.5分。

　　在绩效方针编制过程中，绩效方针首要依据方针、项目资金运用与项目办理设置，一般由省级以上顶层规划。湖南省2021年扶贫资金项目绩效方针运转监控体系，设置的32个绩效方针模块（下载地址同附件1）可下载参阅，包括3个一级方针（产出方针、效益方针、满意度方针），9个二级方针（数量方针、质量方针、时效方针、本钱方针、经济效益方针、社会效益方针、生态效益方针、可继续影响方针、服务方针满意度方针等），对应若干个绩效方针三级方针与四级方针。

　　针对以上还没有详细项目绩效方针模块的，可参照第32项“其他”项目模块设置，或参阅我国财务经济出版社的《全面施行预算绩效办理操作务实》相似的绩效方针模块，结合项目资金运用及项目施行办理有关参数对标填写。《全面施行预算绩效办理操作务实》一书掩盖面广、操作实用性强，书中附录部分，分职业、分范畴、分层次、分部分编写了部分全体开销与项目开销绩效方针模块，可供参阅。